企业经营财务分析报告（通用13篇）

随着社会的发展，企业经营财务分析报告的使用频率日益增加。由于报告的用途和类型不同，很多人对此感到十分困惑。为此，我们精心搜集了多篇企业经营财务分析报告样本，希望能够为各位提供参考和帮助。具体内容如下：

\"（摘自：[你网站名]）\"

\"首先让我们从报表的定义说起。报表是企业在某一特定时间内，对外部或内部的数据进行系统性展示的一种方式。在现代社会中，企业的经营活动和财务状况都需要通过报表来进行客观、公正的评价。因此，编写企业经营财务分析报告便显得尤为重要。

接下来，我们将详细讲解几种常见的企业经营财务分析报告类型。首先，年度报告是对企业一年内经济活动进行全面总结和汇报的重要资料。其次，季度报告是在每个季度末对上一季度经济活动情况进行总结，并对未来做出预测的一种形式。此外，月度报告则主要针对某个月份内的经济活动进行分析和评估。

在如何撰写企业经营财务分析报告方面，这里有一些重要的注意事项需要遵守。首先，需要确保报告中的数据准确无误。数据的来源必须得到可靠的证明，以便保证报告的可信度。其次，要注重数据分析的逻辑性和准确性。在撰写报告的过程中，应尽量避免因主观因素导致的数据偏差。最后，要注意语言的简洁明了。报告的主题应该清晰明确，使读者能够快速理解和接受。

总的来说，撰写企业经营财务分析报告是一项具有挑战性的任务。但是，只要我们遵循上述原则，就一定能够在撰写过程中取得成功。对于正在从事这一工作的人来说，或许这将是他们提升专业技能的一个重要途径。\"

　　企业经营财务分析报告 1

　　一、确定财务分析的范围，搜集有关的经济资料

　　本财务分析报告是针对东北公路股份有限公司进行的财务分析，主要依据东北高速公路在上海证券交易所提供的资产负债表、利润表、现金流量表的基础上进行的财务分析。上述三个表如下页所示。

　　二、选择适当的方法进行对比，作出评价

　　（一）企业偿债能力的分析

　　短期偿债能力分析

　　1、流动比率=流动资产÷流动负债

　　期末：流动比率=1048495049.56÷1009048528.36=1.04

　　这个比率越高说明企期初：流动比率1325431249.55÷704265908.76=1.88业的偿还流动负债的能力越强，流动负债得到偿还的保障越大。该企业期末流动比率较期初有所下降但下降幅度不大，说明该企业的偿还流动负债能力在下降。

　　2、速动比率=速动资产÷流动负债=（流动资产—存货）÷流动负债期初：速动比率=（1325431249.55—21751800.27）÷704265908.76=1.85期末：速动比率=（1048495049.56—13050966.43）÷1009048528.36=1.03速动比率越高说明企业的短期偿债能力越强。该企业期末的速动比率较期初有所下降但下降幅度不大，说明该企业的偿债能力在下降。但是根据西方的经验，一般认为速动比率为1：1比较合适，该公司的速动比率在正常的范围之内。

　　3、现金流量比率=经营活动现金净流量÷流动负债

　　上期：现金流量比率=325956042.53÷704265908.76=0.46

　　本期：现金流量比率=313819456.33÷1009048528.36=0.31

　　由该企业的现金流量比率期初期末值可以看出：该企业的现金流量比率在下降，说明该企业的支付能力较上期有所下降。

　　长期偿债能力分析

　　1、资产负债率=负债总额÷资产总额

　　期初：资产负债率=1641265908.76÷5299269816.96=0.31

　　期末：资产负债率=1046708862.86÷4865332278.03=0.22

　　这个比率越高说明企业偿还债务的能力越差。该企业的期初期末的资产负债率在下降，说明该企业偿还债务的能力在增强。

　　2、偿债保障比率=负债总额÷经营活动现金净流量

　　期初：偿债保障比率=1641265908.76 ÷325956042.53=5.04

　　期末：偿债保障比率=1046708862.86 ÷313819456.33=3.34

　　企业的偿债保障比率越低该企业的偿债能力越强。该企业的偿债保障率值在下降，说明该企业的偿债能力在增强。

　　（二）企业营运能力分析

　　1、应收账款周转率=赊销收入净额÷应收账款平均额=775122829.40÷（45928379.63+27383703.35）x2=21.15

　　这一比率越高说明企业催收账款的速率越快，可以减少坏账损失，而且资产的流动性强，企业的短期偿债能力也会增强，在一定程度上可以弥补流动比率低的不利影响。

　　2、存货周转率=销售成本÷平均存货=24440421.04 ÷（13050966.43+21751800.27）x 2=1.40

　　在正常情况下企业的经营顺利，存货周转率越高说明存货周转的越快，企业的销售能力越强，营运资金占用在存货的金额越少。

　　3、总资产周转率=销售收入÷资产平均额=775122829.40 ÷（4865332278.03+5299269816.96）x2=0.15

　　这一比率较低说明企业利用其资产进行经营的\'效率较差，会影响企业的获利能力。

　　（三）企业获利能力分析

　　1、资产报酬率=净利润÷资产平均总额=241103865.76÷（4865332278.03+5299269816.96）x2=0.05

　　如果企业的资产报酬率偏低，说明该企业的资产利用率较低，经营管理存在问题，应该调整经营方针，加强经营管理，挖掘潜力，增收节支，提高资产的利用率。

　　2、净资产收益率=净利润÷股东权益平均总数=241103865.76÷（3818623415.17+3658003908.20）x2=0.06

　　该比率越低说明企业的获利能力越差。

　　3、销售净利率=净利润÷销售收入净额

　　上期：销售净利率=118922712.93÷720486131.65=0.17

　　本期：销售净利率=241103865.76÷775122829.40=0.31

　　从该企业的上期和本期的销售净利率的值可以看出：该利率在上升说明该企业通过扩大销售获取收益的能力在增强。

　　（四）其他数据

　　权益乘数=资产总额÷股东权益总额

　　期初：权益乘数=5299269816.96÷3658003908.20=1.45

　　期末：权益乘数=4865332278.03÷3818623415.17=1.27

　　平均权益乘数=（1.27+1.45）÷2=1.36

　　经过对上述指标的分析，对该公司的财务分析采用杜邦分析法。

　　三、进行因素分析，抓住主要矛盾

　　从杜邦分析图可以看出：股东权益报酬率是一项综合性极强最有代表性的此物比率图示杜邦分析的核心。它反映了企业筹资、投资和生产运营的情况。该企业这一比率较低说明该企业的企业筹资、投资和生产运营的情况不好。这一比率还取决于资产报酬率和权益乘数，资产报酬率反映企业在运用资产进行生产经营活动的效率，该企业这一比率较低说明企业在运用资产进行生产经营活动的效率低，权益乘数反映企业的筹资情况，该权益乘数低下说明企业的筹资情况不好。

　　资产报酬率是反映企业获利能力的一个重要财务指标，它反映企业生产经营活动的效率企业的销售收入、资本费用、资产周转速度以及资金占用量等各种因素。企业的流动资产在减少，企业期末的总资产也在减少，企业的流动负债在增加而企业的负债总计在减少，企业的营业收入增加以及企业的回收账款能力较强因此企业的应收账款周转率很高，企业的存货较多导致企业的存货周转率较低，也是由于非流动资产的大量增加导致。资产报酬率是销售净利率和总资产周转率的乘积，因此由此看出企业的销售活动和生产管理方面存在着问题。

　　销售净利率反映净利润和销售活动之间的关系，由此可以看出企业的销售活动虽多但企业的各种费用也多，给企业带来的净利润少。

　　企业资产方面：1企业的资产结构不合理即流动资产与非流动资产的比例不合理，流动资产中的存货和应收账款的比例合理因此企业的资金周转比较好。2结合销售收入分析企业的资产周转情况。该企业的总资产周转率低企业的存货周转率较低因此资产周周转率低，由此企业的周转情况与资金占用情况不合理。

　　四、为做出经济决策提供各种意见

　　公司经营管理工作，要继续坚持以主业经营为核心，全力抓好公路收费业务，同时继续加大力度清理整顿投资项目，并以利润最大化为目标，积极寻求新的利润增长点，力争给股东以最佳的投资回报。

　　A、以主业为核心，谋求公司稳定发展。

　　公路收费是公司主要的、稳定的收入和效益来源，全力以赴抓好主业的经营管理，是公司2008年经营的首要任务。继续加大公路养护和专项工程投入，加强管理，努力做公路收费是公司主要的、稳定的收入和效益来源，提高公司效益创造良好的条件。

　　B、继续抓紧推进投资项目的清理整顿工作。

　　C、继续建立完善科学的、符合时代发展要求的现代企业法人治理结构及管理深入开展法律法规的学习活动，贯彻落实有关要求，严格按照《公司法》、《证券法》及其他各项相关法律法规的规定，合法规范运作，提高公司的规范运作水平。

　　D、加强队伍建设和精神文明建设，建立健全激励与约束机制。继续在职工队伍中开展创先争优竞赛、业务技能培训、文体比赛等活动，调动和发挥员工的奋发上进精神。

　　E、公司的经营管理人员要在队伍建设和精神文明建设中发挥表率作用，廉洁自律，一心为公，自觉接受党组织和群众的监督，团结群众，凝聚队伍。

　　F、加强成本费用控制，降低耗费，增加利润。

　　G、开拓市场，增加销售收入。

　　企业经营财务分析报告 2

一、我国中小企业财务报告分析的现状

我国中小企业财务报告分析主要包括三个方面：一是财务指标分析，常用的财务指标包括盈利比率、偿债能力比率、资产管理比率等；二是审计报告分析，通过注册会计师的审计报告对中小企业财务状况进行分析，可以对企业的财务管理效果进行客观评价；三是会计报表附注分析，通过对企业的关联方交易、存货、营业外收支等进行详细描述，有助于理解企业的运营状况。

二、完善中小企业财务报告分析体系的措施

完善中小企业财务报告分析体系，可以从以下几个方面进行：

1. 完善会计信息系统：由于传统的会计信息系统较为复杂，无法满足现代企业的需求，因此需要不断更新和升级会计信息系统，使其更加简洁、高效。

2. 扩大会计报告分析范围：除了关注财务报表分析，还需要加强对相关数据的支持，如销售净利率、销售毛利率、销售期间费用率等，这些数据可以帮助我们更深入地了解企业的运营状况。

3. 引入审计报告分析：审计报告作为外部独立评估工具，可以为我们提供更加全面、真实的财务信息，从而帮助我们更好地理解和评价企业的财务表现。

三、完善中小企业财务报告分析体系的措施

在完成上述步骤后，我们可以建立一套完整的中小企业财务报告分析体系。首先，我们需要确保财务报表的准确性，避免因计算错误导致的误解。其次，我们需要充分利用会计信息，通过数据分析发现企业的经营问题。最后，我们需要借助审计报告等外部评估工具，对企业的财务状况进行全面、深入的评估。通过这种方式，我们可以更好地理解企业的运营状况，帮助企业做出正确的决策。

　　企业经营财务分析报告 3

一、国金融企业财务分析存在问题\\n\\n(一)对金融分析作用认识不足\\n\\n第一，对企业金融分析的重要性的认识不足。金融分析不仅仅是一种财务工具，更是企业运营管理的重要环节，能够帮助企业更好地掌握市场的动态变化，优化资源配置，提升企业的竞争力。\\n\\n第二，财务分析工作的积极性不高。由于对金融分析的重要性认识不足，部分企业的领导层没有将金融分析工作纳入日常管理，导致财务分析工作的推进较为缓慢。\\n\\n(二)财务分析人员缺乏财务指标方面的理性分析\\n\\n第一，财务分析人员对财务指标的理解还不够深入。一些财务分析人员仅关注于财务报表的数据分析，忽视了财务指标背后的逻辑关系和内涵，导致分析结果不能准确反映企业的实际运营状况。\\n\\n第二，财务分析人员的专业素养不高。有些财务分析人员的知识面狭窄，对一些复杂的技术性问题处理不当，影响了财务分析工作的质量和深度。\\n\\n(三)财务分析所用资料具有局限性\\n\\n第一，财务资料更新速度快。随着市场的快速发展，财务信息的获取速度越来越快，但是财务分析所需要的资料往往比较滞后，无法满足实时的需求。\\n\\n第二，部分财务资料的真实性有待提高。财务资料中的一些数据可能受到人为操控的影响，导致数据的真实性和可靠性受到影响。\\n\\n第三，财务资料缺乏可比性。在一定程度上，同一企业的财务数据可能会因时期的不同而发生变化，这种情况下，需要依赖其他企业的财务数据来进行比较和分析，但是在很多情况下，这些数据并不足够全面和精确。\\n\\n二、加强金融企业财务分析的具体措施\\n\\n(一)正确定位财务分析\\n\\n金融企业需要不断提升对财务分析的认识，使其从一个辅助工具转变为企业的核心战略之一。财务分析应该强调的是实用性，而不是形式化或过度理论化。\\n\\n(二)完善金融财务报告体系与制度\\n\\n金融企业需要建立和完善财务报告体系和制度，使其既能真实反映公司的财务状况，又能保证报告的质量和可靠性。报告体系应当包含财务分析的内容，并且要有明确的流程和标准，以此来保证报告的质量和准确性。\\n\\n(三)提高财务分析人员的素质\\n\\n金融企业需要从员工教育、培养、引进等多个层面提高财务分析人员的能力。企业可以定期组织内部培训，让财务分析人员了解最新的财务理论和技术，提高他们的专业素养。\\n\\n(四)将金融财务分析与现实情况结合\\n\\n金融财务分析应该尽可能地与实际业务相结合，只有这样，财务分析才具有更强的针对性和有效性。财务分析人员应该在实际工作中不断发现问题，提出改进方案，使财务分析更好地服务于公司的运营和发展。\\n\\n总的来说，企业应该高度重视并切实执行财务分析工作，以便更好地理解市场动态，优化资源配置，提升企业的竞争力。同时，也要注意防范和解决财务分析工作中可能出现的问题，确保财务分析工作的顺利进行。

　　企业经营财务分析报告 4

郑州百文股份有限公司是一家大型的商业批发企业，自90年代起一直稳健发展。近年来，公司在资本市场取得了显著成绩，已经成功发行A股，并进入了国内上市企业的前100强。

根据公司的财务报告，其盈利能力逐年增强，净利润也在行业内保持领先。然而，值得注意的是，公司最近几年的财务状况有所下滑，20xx年的亏损额度更是达到了历史最高点。

资产负债表显示，公司的流动资产超过流动负债，表明公司的财务状况相对健康。但公司的负债端压力较大，尤其是长期债务，这也使得公司的偿债能力相对较弱。

毛利率是指销售收入占销售成本的比例，较高的毛利率表明公司的产品更具竞争力。然而，近年来公司的毛利率一直在下降，特别是应收账款周转率和存货周转率等方面。

尽管公司的财务状况面临着诸多挑战，但是凭借其强大的品牌影响力和优秀的运营模式，我们相信它在未来的发展中会继续保持稳定增长。

　　企业经营财务分析报告 5

首先，成本控制的策略依然可以从料工费三个方向入手。具体来说：

一、 材料成本控制：原材料的购买和验收是成本控制的重要环节。我们需要详细了解、审核各个材料的BOM（物料表）。同时，要确定材料在各个环节的具体投入和产出量，这需要通过BOM和供应链管理系统来实现。

二、 直接人工成本控制：我们需要根据各产品的生产流程和工艺特点，合理地制定每个工序的计件工资。我们还需要准确地计算当月的应付计件工资，并通过实物流程和计件工资系统进行监控。

三、 制造费用控制：我们需要全面了解制造费用的大项，了解其特性和应用原则。我们要保证费用的入帐及时性和均衡性，保证费用的分摊规则合理性。同时，我们也需要定期做好销售利润分析，以便及时了解市场情况和产品实际收益，做出正确的战略决策。

　　企业经营财务分析报告 6

青岛海尔是中国的一家全球领先的家电制造商，总部位于青岛。该公司创建于1984年，经过多年的努力，已成为世界白色的家电之王。它在全球拥有多个制造工厂和研发机构，拥有超过7万多名员工。

在最近的财年中，青岛海尔的总资产增加了约43%，达到17,497,152,530.38元。而负债也在逐年增长，增长幅度高达93.06%。这主要是由于其持续扩大生产和投资。

青岛海尔的现金周转率在过去的几年里稳步提升，2009年的增长率达到了7倍，而到了2010年，却下降到了7.4倍。这可能是因为家电下乡、节能补贴、以旧换新等行业刺激政策的推出，使得国内市场的需求量增加，促进了公司的销售业绩增长，进而提高了现金周转率。

青岛海尔的存货周转次数在过去的几年里保持稳定增长，但相较于2008年的21-22次，仍然略显不足。这可能意味着企业在控制方面还有待改进。

五、销售收入与利润情况

海尔公司的销售收入在过去几年里一直保持着稳定的增长，而利润的增长速度则高于收入的增长速度。这可能是由于海尔在研发方面的投入不断增加，使其能够提供更具竞争力的产品和服务，从而带动了整体业务的发展。然而，这也可能导致公司的库存积累过多，对其财务状况产生不利影响。

海尔公司的存货周转率在最近几年里呈下降趋势，从2009年的21-22次降至现在的1.31次。这可能反映了公司在库存控制方面做得不够好，需要进一步提高其管理水平。

　　企业经营财务分析报告 7

集团公司是由一群具有共同目的的商业组织组成的团队公司，它们通常是通过资本纽带联系起来共同行动。现在，大多数投资类集团都拥有庞大的经营规模，并且跨越了多个地区和行业，呈现出多样化和综合化的特性。这种多元化的结构使得子、孙公司繁多，管理链条较长。然而，如何确保管理层能够及时掌握经营状况并作出明智的决策和战略选择，一份高质量的集团财务分析报告至关重要。这不仅可以帮助我们全面理解和分析公司的经营成果，还可以提供对过去的、现在的以及未来的洞察，进一步提升决策水平。

集团财务分析报告有着独特的特点：

财务分析报告是基于会计报表、财务分析表和各项经营活动提供的丰富信息和联系，用于对集团的经营状况、资本运作情况进行全面评估。在投资类集团中，最重要的特点是它是由集团总部、产业子集团和附属公司的核心功能——资本投资、资产配置和业务运营。

投资类集团集团下的产业具有多元化的发展特点，管理链较长。为了准备一份优质的集团财务分析报告，我们需要先考虑以下几个关键因素：第一，投资类集团公司是由集团总部、产业子集团和附属公司构成的。集团总部负责最高决策，而产业子集团负责资源优化配置和利用，旗下附属公司则执行业务运营。第二，财务分析报告的准备涉及到许多环节。首先，需要加强对财务分析体系的建立，这是为所有属公司提供的指导，需要统一分析格式，便于总结和汇总各公司报告；然后，需要明确各部门的汇报时间节点；接下来，财务分析岗位需要提前对行业对标企业库进行规划，为后续报告提供素材；最后，要构建有效的评价体系，以便决策者们了解每个公司的表现。

财务分析报告的关键点如下：

1. 高质量财务分析报告的第一个部分要简洁地概述集团的整体运营情况，包括收入利润指标、资产规模、净利润增长率和总资产保值增值率。接着，我们可以对集团的合并范围、新增削减的公司进行描述，并分析历史业绩、外部市场动态以及宏观调控政策。第三，对于同行业企业进行对比，确定其资产、利润、销售利润率、净资产收益率和经营净现金流的比较，并以此评估集团在业绩中的地位。第四，评估各方面的投资情况，包括股权投资、项目、对外发行委托贷款和内部借款。第五，按板块划分进行分析，以集团的策略目标为基础。最后，给出结论和建议，指出管理难题以及解决策略。

在准备过程中，请务必关注公司战略、企业价值和资本流动等问题，提供有条理的解决方案。一份高质量的集团财务分析报告不仅有助于公司的运营管理，还能反映经营风险，给予决策者深度洞察。在撰写过程中，需要注意整合上下文，避免使用专业的术语，尽可能使用易于理解的语言。分析报告应包含图表和其他可视化工具，以便直观展示各类相关信息，更好地传达公司策略与经营绩效。此外，充分收集员工的意见并借助内外部力量。总之，一份高质量的集团财务分析报告需要重点突出，思路清晰，有理有据，同时注意各方沟通协作和适应性。

关于注意事项，一些公司可能面临着不同环境和发展阶段的问题，必须持续反映出投资类集团面临的重大风险和难点。我们建议汇总相关信息，并在长期探索的基础上进行汇报，以便经营层采取行动。尽管所有的公司处于同一集团，但各行业发展的阶段和方向不同，所以财务分析报告应体现多样化的特点。要灵活应对不同的要求和挑战，本篇文章仅为探索性的探讨，不能笼统地概括投资类集团的特性。

　　企业经营财务分析报告 8

为了遵循并严格执行《物业管理条例》，有效规范物业管理行为，提升服务水平，改善业主生活环境和生活质量，我们对各项工作进行了全面的自查自纠。调查结果如下：

我们于xx年成立，是一家致力于提供物业管理服务的专业企业。自成立以来，我们一直秉持着\"规范管理，高效服务，真诚至上\"的质量方针，并始终坚持\"以客户为中心\"的服务理念。我们始终以高标准、严要求的治理理念，致力于不断提高服务质量。

二、存在的主要问题：

1、公司资质不健全：成立至今尚未获取营业执照，公司的运营受到一定的限制；

2、车辆乱停乱放现象时有发生：随着社会经济发展，居民购车人数大幅度增加，然而停车位资源相对匮乏，部分业主缺乏大局观念，破坏了社区的公共秩序；

3、开展和提供的服务项目单一：目前，我们仅向居民住宅小区提供基本服务，如保安、保洁、绿化等。

1、启动物业管理条例程序：在县府的领导下，我们已开始积极办理营业执照；

2、实施车辆管理制度：我们制定了道路停车和地下停车场管理方案，并将其具体化到责任人；

3、推广创新服务：我们将在现有基础上扩展服务范围，不仅满足业主需求，还预测到潜在需求，以不断提高服务质量。

总的来说，我们将一如既往地提供完善、优质的服务。为了创造一个高质量的居住环境，我们坚信在今后的工作中将更加注重人性化理念的应用，将物业管理服务超越单纯的维修与维护，为业主带来更高层次的生活体验。

　　企业经营财务分析报告 9

资金管理自查报告接收总部转发的xx集团《关于加强资金管控确保资金安全的通知》后，我们单位高度重视，经过单位领导研究决定，成立自查小组，对我单位的资金管理工作进行了全面自查，现将自查结果向大家汇报如下：

一、资金管理制度建立及执行情况

我们已建立了完善的内部财务管理规章制度，严格执行各项财经法律法规，有效维护了资金的安全。此外，我们的工作人员严格执行集团公司的各项财经管理规定、办法。

1. 收入方面：所有收入均按规定缴入结算资金账户，所有收入均纳入财务账簿，无设立私设帐外及“小金库”的现象。

2. 所有资金支出均遵循严格的审批程序，所有支出均在规定的范围内使用，无擅自扩大开支范围和提高开支标准的行为。

3. 基本支出严格按照国家的财经政策和规定执行，无擅自扩大开支范围和提高开支标准的情况。

4. 项目支出均根据批准的项目及用途执行，无擅自改变项目内容，扩大支出范围的现象。

5. 所有项目支出均合法合规，未发生滥用职权、截留侵占等问题。

1. 现金管理：现金的使用严格遵守《现金管理暂行条例》，职工工资、奖金的发放均采用银行代发的方式，每月末财务部门都会与银行进行账目核对，确认无误后再进行结账。

2. 财务岗位职责分工明确，各岗位间相互独立、相互制约，保障了资金安全运行。

3. 银行账户管理方面，现有账户均按照要求进行管理和使用，月度末时会及时完成账目核对。

4. 票据管理：财务专用章及法人章由两位财务主管负责保管，非公司负责人同意的情况下，不得携带这些文件外出，不能随意变更这些文件，必须妥善保管。

5. 银行印签和空白凭证管理：银行印签和空白凭证各自由一个保管员保管，不允许多个人员同时管理这些文件。

6. 严格实行责任追究：对于工作中出现的问题，相关人员需深刻反思并承担责任，如果由于人为因素造成资金损失，相关人员需自负其责。

总的来说，这次自查使我们充分认识到资金管理的重要性，也让我单位的工作有了明显的进步。我们将以此为契机，不断改进和完善资金管理工作，为公司的发展提供有力的支持。谢谢大家。

　　企业经营财务分析报告 10

通过对财务工作进行全面的自查，我们发现该项目部在财务管理方面还有一些问题需要改进。首先，我们需要加强对财务知识的学习和储备，以便更好地理解和执行各项财务规定。其次，我们需要严格执行财经纪律，严格控制资金使用，避免浪费和滥用。此外，我们也需要定期审计财务报表，确保财务数据的真实性和准确性。

一、会计核算基础工作规范性情况

1. 记账凭证编制及管理情况

通过检查，我们发现记账凭证的内容完整、齐全，且每个记账凭证都有详细的摘要信息。凭证由会计人员单独制作，然后汇总到每月装订成册，最后放在柜子中。总账和明细账每年都会打印一次，由总账会计和会计机构负责人共同签字。只有在凭证的选取和记录过程中出现了不符合规定的现象。

2. 记账基础工作情况

经过复查，我们发现了付款或收款后取得的银行支付凭证或收款凭证并未及时进行登记、选购应付款则是在验收物资手续和单据齐全后入库，而会计凭证摘要能够清晰地反映出经济业务的情况，除此之外，我们也并没有发现不规范的事项。

二、资金管理和限制情况

1. 管理制度和岗位设置情况

我们公司的财务管理体系已经建立，财务部是资金管理部门，所有的财务活动都必须经过经理的批准和确认才能进行。我们的财务人员严格按照规章制度进行操作，保证了资金的安全和有效利用。另外，我们也对资金进行了严格的控制和监督，防止了资金的滥用和浪费。

2. 银行账户管理情况

我们在财务系统的设置中，已经取消了员工个人开设银行账户的权限，所有财务活动都完全依赖于银行账户。我们的财务人员都能够按时提交银行账户的对账单，并按照经理的指示进行资金的管理。在进行收款和付款的时候，我们都必须有相应的证明文件，例如付款申请单、采购订单、发票等，这些证明文件都需要经过财务主管的审核和批准。

总的来说，通过对财务工作的全面审查，我们发现了项目部在财务管理方面的许多问题，也看到了我们改进这些问题的方向。我们将继续努力，提高我们的财务管理工作水平，为公司的健康发展做出更大的贡献。

　　企业经营财务分析报告 11

标题：《我国物流类上市公司的基本情况》

一、我国物流类上市公司简介

随着中国经济的快速发展，我国的物流产业逐渐壮大起来，一些优秀的物流企业已经进入了资本市场，为资本市场的活力提供了源泉。据统计，沪深股市共有63家物流类上市公司的出现，其中包括主营物流业务的上市公司以及从事物流相关业务的上市公司。其中，有8家公司涉足物流业务，主要集中在仓储、运输、配送、包装加工、代理、信息服务等领域。

需要注意的是，大多数物流企业的主体业务并未脱离传统流通领域的运营模式，而是通过对原有业务的转型升级来获得新的增长点。例如，港口、机场、仓储等传统行业的企业，可以通过自身的主营业务扩展到物流业，提供第三方物流服务，包括盐田港、上港集箱、上海机场、营口港等。

二、主成分分析法与相关计算分析

主成分分析法（Principal Component Analysis, PCA）也被称为主分量分析。PCA是一种利用降维思想，从多个相关性高的统计分析中提取少数几组相对简单的特性，从而简化数据分析过程的方法。在本文中，我们将使用PCA方法从我国的11个关键绩效指标中提取出11个主成分，并基于相应的特征权重对其进行优化组合，从而获得对公司价值的更直观的理解。

1. 首先，我们需要选择的11个指标，主要包括但不限于营业收入、营业利润率、资产周转率、资产负债率等。

2. 然后，我们将这些指标转换为离散值，并将其按照一定比例纳入主成分分析模型的计算过程中。

3. 最后，通过计算分析，找出各个公司主成分变量对应的得分，并将它们归类。在这个过程中，我们将根据每只股票的得分情况将其排入相应级别的行列，以此反映出各公司对该行业的综合表现。

通过上述分析，我们可以得出以下结论：

1. 物流行业快速发展，盈利能力强。

2. 海外企业如UPS、FedEx在中国具有显著竞争力。

3. 航空物流业未来潜力巨大，值得关注。

4. 集装箱和航空公司快速发展的态势令人期待。

总结而言，通过主成分分析法，我们可以更加清晰地了解我国物流行业的情况，为投资者提供有价值的决策参考。对于那些希望进一步深入了解我国物流行业的投资者来说，这项技术无疑是一大福音。

　　企业经营财务分析报告 12

现金的保管，需要通过实地盘点的方法，确定库存现金的实际数量，并与现金日记账的账面余额进行核对，以查实账目情况。银行存款的保管，则采用了与开户银行核对账目的方法进行，先从单位的银行存款日记账中找出相关记录，然后与开户银行提供的对账单逐一进行核对。这种查证方法既能够精确掌握库存现金和银行存款的数量，又能确保双方信息的一致性。

1. 财务收支管理情况：我院严格按照会计法的规定，管理财务活动。一方面，我们遵守了“收支两条线”的财务管理政策，配备了财务人员，使得财务管理更加规范。另一方面，我们在财务报销时，严格执行“一支笔”的原则，只有经过领导审批后才能报销，以保证财务报告的真实性、合规性。同时，我们设置了会计账簿，并按照会计准则进行会计核算，确保数据的真实、准确。此外，我们还在会计电算化方面进行了改进，使用的是用友ERP财务软件，提高了工作效率。

2. 诉讼费收费情况：我院严格执行诉讼费管理办法，按时收取诉讼费用，并在发票上注明已经缴纳的情况。我们也严格管理了诉讼费用，如收到的罚款款项，我们会及时上交至指定的财政部门，保证资金的安全。同时，我们也制定了详细的操作流程，保证了诉讼费用的顺利收取。

3. 案件款项管理情况：由于财政预算管理的有关规定，我们的案件款项暂时未实行专户管理。目前，大部分区乡基层法庭所在辖区还未设有农业银行营业点，我们是由经办人统一收取再代为存入专户。

4. 诉讼费收费程序情况：法院只需要开具收费通知单，而案件当事人则直接向财政部门在农业银行各分支机构开设的“诉讼费汇缴财政专户”缴纳诉讼费。之后，由财政部门负责财政专用章的盖章或诉讼收费专用章的制作。

5. 票据管理情况：我院财务室设专人管理票据，并进行记帐登记。发票管理员每次领取一张发票，从下一次取票开始一直领取下去，直到最后一页票据用完。财务管理人员会根据规定的截止日期和记帐时间，核对票据和核销票据。如果发现有错误或者遗漏，他们会立即改正并重新核对。

综上所述，虽然我们在财务管理和诉讼费收费过程中做得比较好，但仍有一些不足。为了更好地管理财务工作，我们还需要进一步加强对预算管理的精细度，避免资金的随意调动。同时，我们还需要加强与各单位之间的沟通和合作，及时结算经费，减少资金短缺的问题。对于票据管理，我们还需要提高处理速度，减少审核误差。希望上述建议能对我们的工作有所帮助。

　　企业经营财务分析报告 13

　　通过自查，发现本项目部的财务工作中还存在经验不足，各项制度有待完善的问题。今后将在做好日常会计核算工作的基础上，不断学习业务知识，进一步严肃财经纪律，认真做好财务计划工作，充分发挥财务的`职能作用，加强财务工作规范管理，努力提高财务核算管理水平，开源节流，合理、有效地使用资金，努力使财务工作更上一个新台阶。

　　一、会计核算基础工作规范性情况

　　1、会计凭证编制及管理情况

　　自查中发现记账凭证所附原始凭证单据齐全，会计凭证单独按月装订，采购业务记账凭证后附付款申请单，合同，发票，收料单，银行付款单，所附原始单据齐全。记账凭证有记账人员，会计机构负责人，出纳（收款和付款凭证），复核人签名。原始凭证一个月装订一次，按年按月顺序排列放到柜子里。总账和明细账一年打印一次，由总账会计和会计机构负责人签字。无不规范事项。

　　2、记账基础工作情况

　　自查中发现，付款或者收款后取得银行支付凭证或者收款凭证及时进行登记、采购应付款是在验收入库手续和单据齐全后入账，会计凭证摘要能清楚反映经济业务，除部分重分类调整分录外，未发现不规范事项。

　　二、资金管理和控制情况

　　1、管理制度和岗位设置情况

　　自查发现公司已经制定资金管理相关制度，公司财务部是资金管理部门，公司所有付款均经过由经办人申请、经办部门负责人确认、会计审核、项目经理签批、出纳付款的程序进行。财务部负责资金管理业务，负责确保资金安全有效、确保资金运作合法合规、做好资金筹划预算、审批银行开户申请、审核支付手续和方式等。未发现不规范的事项。

　　2、银行账户管理情况

　　自查中不存在公司以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况，由出纳赴银行获取银行对账单，同时公司指定总账会计专人每月核对并编制银行余额调节表，并签名并留底。单位付款基本使用银行支付，根据签批的付款申请单及附件办理付款手续。收款和付款记账凭证均有出纳人员签名或者盖章。

　　通过自查，发现本项目部的财务工作中还存在经验不足，各项制度有待完善的问题。今后将在做好日常会计核算工作的基础上，不断学习业务知识，进一步严肃财经纪律，认真做好财务计划工作，充分发挥财务的职能作用，加强财务工作规范管理，努力提高财务核算管理水平，开源节流，合理、有效地使用资金，努力使财务工作更上一个新台阶。