工程审计报告模板范文

　　在生活中，报告的使用频率呈上升趋势，我们在写报告的时候要避免篇幅过长。

工程审计报告模板范文 篇1

　　受深圳市某某某有限公司的委托，我公司对深圳市某某某工程进行了详细的核查，现说明如下

　　一、工程概况：

　　某某某，位于某某某桂花路南侧;本工程总占地39637.20㎡，总建筑面积188701.05㎡，其中地下建筑面积35939.99㎡，地上建筑面积152761.06㎡;结构形式，框架剪力墙结构，地下一层，局部两层，地上1#-3#栋为28层，4#栋为16层，其使用功能为: 1#-3#栋首层为商业，4#栋首层为社区服务中心及管理用房，二层以上为住宅。

　　二、工程量计算依据：

　　工程量计算：安装工程根据建设单位提供的“深圳市建筑设计研究总院有限公司”设计的“某某某”(20××.07版次V1.0)竣工图及电子版，结合施工现场签证单进行计算;结构部份根据建设单位提供的“深圳市建筑设计研究总院有限公司”设计的“某某某”(20××.07版次V1.0)竣工图及电子版进行计算;建筑部份根据建设单位提供的“深圳市建筑设计研究总院有限公司”设计的“某某某”(20××.08版次V1.0)施工图，结合施工图变更，施工现场签证单及设计变更洽商记录进行计算;入户大堂装修及首层商铺外观装修工程根据建设单位提供的.“某某某工程有限公司”设计的施工图进行计算;室外及小区庭院工程根据建设单位提供的“某某某设计工程有限公司”设计的施工图及电子版进行计算。

　　三、结算编制依据：

　　1、 根据《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500—20××)及相关定额中各章节规定的工程量计算规则进行计算。

　　2、 工程计价：按照建设部《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-20××规定的清单计价模式进行计价，定额套用20××年《深圳市建筑工程装饰消耗量标准》、20××年《深圳市建筑工程建筑消耗量标准》、20××年《深圳市安装工程安装消耗量标准》，20××年《深圳市市政工程消耗量标准》，20××年《深圳市园林绿化工程消耗量标准》。

　　3、 材料及人工计价：工程结算造价书的工料机单价依据施工合同书规定，按施工期间各分部分项工程的施工阶段平均信息价(见附表)进行结算，信息价没有的材料参照20××年装饰材料价相应的价格及市场询价的价格计算。

　　4、 计价费率：按国标清单计价的综合类别计价费率计算。

　　四、工程审核范围：

　　工程审核范围：含土建、安装及室外工程部分。

　　(一)、土建：福保桂花苑工程施工图中建筑、装饰部分内的所有项目。包括：1、基坑土石方工程，2、基坑支护及软基础处理工程，3、桩基工程，4、地下室结构工程，5、地上主体结构工程，6、砌筑及装饰工程，7、大堂及电梯厅精装修工程。

　　(二)、安装：某某某工程施工图中水电安装、配套等工程。

　　1、给排水部分：所有(包括室内、室外及人防区等)生活给排水系统、雨水系统的安装，以及地下水池及屋顶水池的附属管件及其设备材料的安装;

　　2、电气部分：某某某工程的所有电气(含电力电缆)工程;

　　3、设备安装(含电梯)工程。

　　4、消防工程、燃气工程及小区智能化工程等项目。

　　(三)、室外工程(含小区围墙、小区庭院，停车场、人行道、园林工程、小区其它配套工程等)。

　　五、其它说明：

　　1、水电费调价：依据施工期间所交水电费单据的单价减去施工期间信息价的单价之差额计算;

　　2、人防工程：按合同价计算;

　　3、交通标志：按合同价计算;

　　4、桩基检测费：按合同价计算;

　　5、室内清洁费：按合同价计算;

　　6、红线外道口：按合同价计算;

　　7、信息采集系统：按合同价计算;

　　8、柴油发电机组：按合同价计算;

　　9、变配电及外线;按合同价计算;

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工程审计报告模板范文 篇2

　　工程咨询有限公司受塑料防腐设备有限公司的委托，根据国家有关工程造价咨询的政策法规规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，对辽宁恒际建筑工程集团有限公司承建的塑料防腐设备厂房、办公楼工程进行了工程造价审核，现将审核情况及结果报告如下：

　　一、委托单位、建设单位、施工单位

　　委托单位：师范学院建设单位：师范学院

　　施工单位：XX市第四建筑工程有限公司

　　二、工程造价审核范围

　　师范学院的维修改造工程包括院浴池装修改造、院配电室修建、高职院变电所修建、院热水房外线电缆工程、院生活区广场及道路改造五部分。院浴池装修工程主要包括墙体砌筑、墙面抹灰、装饰大白、卫生间隔断、墙面釉面砖镶贴、天棚吊顶、地面玻化砖和防滑砖的铺装、门窗更换，楼梯地面大理石、不锈钢栏杆、地面防水、照明器具、电线电缆、暖气片安装以及给排水管道阀门、卫生洁具、洗浴器具设施等;院配电室和高职院变电所工程包括：条形基础、墙体砌筑、现浇屋面板、室内抹灰、照明、采暖、给排水设施等;院热水房外线电缆工程主要是外部电缆的地下敷设;院生活区广场及道路工程包括广场柏油路面铺装、人行道花岗岩铺装、道路缘石安砌、护坡挡墙、路灯电缆敷设等。

　　三、工程造价审核依据

　　(一)法规依据

　　1.中华人民共和国建设部令第149号《工程造价咨询单位管理办法》;

　　2.辽宁省及XX市有关建筑安装工程造价文件规定。

　　(二)行为依据

　　1.本公司与师范学院签定的《建设工程造价咨询合同》;

　　2.委托方提供的《工程决算书》(包括施工单位提供的《预算书》和建设单位提供的《初审决算书》);

　　3.师范学院维修改造施工图纸;

　　4.建设单位认定的部分材料价格。

　　(三)取价依据

　　1.20xx年《辽宁省建筑工程实物消耗量定额》;

　　2.20xx年《辽宁省装饰装修工程消耗量定额》;

　　3.20xx年《辽宁省市政工程消耗量定额》;

　　4.20xx年第六期《辽宁省工程造价信息》;

　　5.建设单位的现场签证单;

　　6.按专业承包四类工程确定取费标准(部分费率采用甲方认定的费率)。

　　四、审核情况说明

　　(一)审核过程

　　我公司于20xx年7月3日接受该工程结算审核委托，20xx年7月4日组织审核人员根据委托方提供的施工图纸、设计变更、现场签证等文件资料对现场进行了实地察看，20xx年7月6日开始与建设单位、施工单位共同就该工程的相关问题进行核实确认，并在此基础上对工程结算内容进行了详细审核。

　　(二)主要施工内容

　　1、院浴池施工内容：

　　(1)部分隔墙砌筑、抹灰、室内部分墙面刮大白;

　　(2)卫生间及洗浴室墙面镶贴瓷砖、室内地面粘贴玻化砖及防滑地砖、办公室复合地板;

　　(3)轻冈龙骨吊顶铝扣板天棚、卫生间木龙骨塑料扣板天棚;

　　(4)室内更换塑钢窗、装饰门、防火门、防盗门，外门为白钢玻璃弹簧门，室内塑钢隔断、卫生间隔断;

　　(5)室内地面防水;

　　(6)室内照明设施安装;

　　(7)室内采暖设施安装;

　　(8)室内给排水设施安装以及浴池内洗浴设施安装;

　　(9)浴池排风设备安装等。

　　2、高职院变电所施工内容：

　　(1)条形基础、砖墙砌筑、构造柱、圈梁、屋面板施工;

　　(2)内墙面抹灰、装饰大白，天棚抹灰、装饰大白，混凝土地坪、水泥砂浆地面;

　　(3)屋面找平、保温、防水及排水;

　　(4)外墙面抹灰、装饰涂料;

　　(5)门窗安装;

　　(6)室内给排水、照明电气、采暖等设施安装;

　　(7)室外台阶、散水等。

　　3.院配电室施工内容：

　　(1)砖基础、砖墙砌筑、矩形柱、矩形梁、圈梁、屋面板施工;

　　(2)内墙面抹灰、天棚抹灰、混凝土地坪、釉面砖地面;

　　(3)屋面找平、保温、防水及排水;

　　(4)外墙面抹灰、装饰涂料;

　　(5)塑钢窗、实木门、防盗门安装，大理石窗台板;

　　(6)室内给排水、照明电气、采暖等设施安装。

　　(7)室外台阶、散水等

　　4.院热水房外线电缆施工内容：地下电缆敷设;

　　5.院生活区广场及道路施工内容：

　　毛石护坡挡墙、砖台阶砌筑、柏油路面铺装、花岗岩人行道、路边缘石的安砌;路灯电缆铺设。

　　五、工程造价审核结论

　　本工程结算总金额为：4,214,263元。人民币大写(肆佰贰拾壹万肆仟贰佰

　　陆拾叁元整)。各分项工程费用如下：

　　单位：x元

　　六、有关事项说明

　　1.工程咨询有限公司及参加本次审核工作人员与建设单位及施工单位之间无任何利害关系，工程造价审核人员在工作中恪守职业道德和规范，进行了充分的努力。

　　2.本报告是在建设单位、施工单位共同确认的基础上提出的。建设单位、施工单位对所提供的相关资料、数据的真实性和可靠性负责，并承担相应的法律责任。

　　3.本报告的备查文件是本报告的重要组成部分，与本报告正文具有同等法律效力。

　　4.本报告是依据国家有关工程造价咨询规定出具的意见和结论，仅供建设单位、施工单位所使用和送交相关主管机关审查使用。

　　5.本报告在工程造价咨询机构签字盖章后生效。

　　七、工程造价审核报告提出日期

　　本报告的出具日期为：二○XX年七月十一日。

　　谨此报告!

　　中国注册造价工程师:

　　造价员:

　　法定代表人:

工程咨询有限公司

　　二〇XX年七月十一日

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工程审计报告模板范文 篇3

　　根据《市审计局关于全市农村电网改造完善工程决算及其财务收支情况审计的通知》（吉市审通75号），市审计局抽调县(市、区)审计局人员组成12个审计组，自8月11日至9月30日，根据工程的进展情况,对青原区、遂川、泰和、井冈山、永丰、万安6个县（市、区)供电公司所负责建设的农村电网改造完善工程的竣工决算及其财务收支情况以及农村电网改造完善工程的工程管理及其财务收支情况进行了审计；对新干、峡江、吉水、县、安福、永新6个县（市、区)供电公司所负责建设的农村电网改造完善工程的工程管理及其财务收支情况（工程未完工决算）进行了审计。

　　审计的重点包括农网项目总体规划、建设规模、项目审批情况、项目建设和管理情况、资金筹集管理和使用情况、税费执行情况等方面。在对工程资料和财务资料进行审计的基础上，还对部分工程进行了现场实地核查。

　　审计的范围包括和国家发改委安排的农网工程的立项报批至完成的建设过程。

　　审计过程中，得到了市供电公司、各县市供电公司及与工程相关施工单位的积极配合，使工作进展较快；各工程的建设单位对其提供的与审计相关的工程资料、财务资料和其他证明材料的真实性和完整性负责；市审计局的责任是对此所提供的资料采取我们认为必要的程序和方法进行审计并出具审计报告。

　　一、被审计项目的基本情况

　　此次审计共12个县市区，主要审计的是和国家发改委安排的农网工程。此次审计计划投资额为1.13亿元，到位资金1.13亿元,实际完成投资额为9746.93万元；计划投资额为1.23亿元，到位资金6423万元,已完成投资额为6452.42万元。

　　二、审计评价意见

　　从审计情况看，实施的农网改善工程基本已完成，农网改善工程项目大部分已开工实施，改善了供电质量，增强了供电可靠性，优化了电网结构，提高了整个电网的安全稳定性。有力地带动了地方产业的经济发展，取得较好的社会效益和经济效益。

　　电力部门能多方筹措资金，加大农村电力建设投入。建设主管单位能统筹规划、因地制宜、分级负责。建设单位能认真组织实施，严格控制工程质量。广大农民也积极参加电力建设，明显改善了农村用电条件。

　　三、审计发现的主要问题及处理意见

　　(一)、部分工程招投标程序和招标文件编制不规范

　　如永丰县从送审的招标文件看，招投标程序和招标文件编制不规范，招标文件内容不完整，重要条款空白，招标没有经过有关部门的核准，招标过程没有监督单位的参与，施工合同与招标文件条款相矛盾。

　　(二)、部分工程没有按省电力公司批复的投资计划建设

　　如青原区10kv及以下新改建线路有的没有按照省电力公司批复的初步设计建设，进行了乡（镇）、村间调剂。

　　(三)、部分工程设计单位履行合同义务不到位

　　如永丰县建筑工程均无地勘报告，施工图未见设计单位和图审单位印章。

　　对以上(一)～（三）项存在的问题，审计提出了应完善有关手续的处理意见。

　　(四)、部分工程未按有关规定进行公开招投标

　　如青原区农网改造工程和兴桥开闭所工程除设备由省电力公司统一招标外，其余线路施工及兴桥开闭所土建、简易道路建安工程等都没有按照规定招投标，由郊区供电公司直接指定明月公司和明珠电力工程有限公司承包，共计金额923996.1元。

　　遂川县10kv以下工程未进行公开招投标，而是通过议标方式确定由湖南省湘潭水利水电开发有限公司和湖南省新湘送变电建设有限公司施工。这两公司均未实际施工，而是遂川县供电有限公司所属三产企业遂川县川龙公司借用其资质承揽业务组织施工。

　　泰和、永丰、万安县农网改善工程10kv及以下工程项目未按有关规定进行公开招标，而是由公司自行组织议标或邀标。

　　井冈山市农网完善工程中的10千伏及以下工程未经招标由井冈山市新农村电力服务公司施工。

　　对以上未招投标问题，审计根据《招投标法》的有关规定进行了处罚。

　　(五)、工程物资采购及出入库手续不规范

　　如万安县供电公司底前实施的农网改造项目，在资金采购、材料入库没有实时按各工程分类核算，而是在工程竣工结算时对工程物资的领用进行项目分类核算。使用的部分铁塔尚未办理入库就投入使用，仓库材料账、公司财务账均未反映。

　　(六)、工程决算不实

　　部分工程项目决算高套定额、多计工程量、未计价材料重计、部分其他费用未按实际发生的费用计取等原因核减工程造价188.67万元。

　　（1）遂川县农村电网改造完善工程存在高套定额、多计工程量的现象,核减工程造价355055.91元。(2)泰和县农村电网改造完善工程因未计价材重计、签证数量多计等原因，核减造价187422.81元。（3）井冈山市农网完善工程因部分其他费用未按实际发生的费用计取及其他原因，核减造价566530.03元。(4)永丰县农网完善工程因多计工程量、单价偏高、多计利息、多计安全措施费等原因，核减造价376601.39元。（5）青原区农网完善工程因多计工程量等原因，核减造价21.87万元。（6）万安县农网完善工程因多计工程量等原因，核减造价182385元。

　　对工程决算不实问题，审计提出了建设单位应按审计审定的工程决算造价与施工单位办理结算的处理意见。

　　(七)、工程投资中多计贷款利息

　　泰和县“在建工程”已列支贷款利息711701.07元，按市供电公司开工批复的“建设期贷款利息按五个月计取”的规定，“在建工程”应列支利息629××6.86元,多列支利息82364.21元。

　　(八)、部分工程项目未缴工程税费

　　1、甲供材料未缴税费及应缴税材料计入设备款，漏缴税费共计1712826.82元。

　　（1）永丰县工程材料款未申报纳税和应缴税材料计入设备款，漏缴税费143907.96元。（2）泰和县农网改造完善工程甲供材料12520××5.74元，未计入施工方工程营业额，造成漏交营业税费419××1.42元。（3）遂川县漏交税费803514.96元。（4）万安县农网改造完善工程漏交税费346142.48元。

　　2、永丰县少代扣代交防洪保安资金7924元,遂川县少代扣代交防洪保安资金24654.76元,青原区漏缴防洪保安资金4977.78元,泰和县漏缴防洪保安资金15528.2元,万安县漏缴交防洪保安资金12702.48元，共计漏缴防洪保安资金65787.22元。

　　对以上漏缴税费问题，审计作出了收缴财政并由税务部门组织入库的处理决定。

　　(九)、回收的废旧物资未作处理

　　井冈山市农网完善工程回收了部门废旧物资未变价处理，包括钢芯铝绞线5397公斤、接地桩20根、变压计量箱1台、变压器2台（已上报省市公司，未作处理）。

　　青原区农网完善工程废旧物资专账管理（备查账），但没有作价入账。

　　对该问题审计提出了应尽快变现并用于农网改造的处理意见。

　　(十)、部分县（市）农网改造资金未进行专户管理核算

　　如泰和县未对完善工程进行分户明细核算,拨入的国债资金及贷入的资金存入农行、建行农网帐户；购入的工程物资会计、仓库上未按完善工程单独核算、保管，而是与三期农网改造的物资一起核算，工程领用物资单未注明具体使用项目，致使会计上无法进一步进行相关的明细核算；“在建工程”科目在10月以前（主要是工程物资的耗用）都是与农网第三期改造一起核算，未进行分户明细核算，直至10月才把完善工程从农网第三期改造中分离出来进行明细核算。

　　井冈山市农网完善工程资金与其他工程资金同用一个银行帐号，但实行了明细核算。

　　四、审计建议

　　（一）严格履行待扣待缴施工单位营业税及附加的义务，将尚未缴交税务机关的营业税及附加尽快缴纳。

　　（二）农网改造完善工程由于未及时足额落实建设资金，导致部分建设项目实施缓慢,建议项目实施单位及主管单位抓紧落实建设资金，保证建设资金的及时到位。

　　(三)进一步规范招投标程序和加强农网改造工程建设项目专项资金的管理，严格执行国家有关法律法规，充分发挥国家资金的使用效益。

　　(四)抓紧做好工程竣工验收的准备，为具备竣工验收的工程提供条件。

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工程审计报告模板范文 篇4

　　根据审计部工作安排，审计人员于xxxx年2月25日至20××年3月25日对公司各仓库进行了审计。本次审计重点是了解现阶段仓库存货出入库、保管情况，各项规章制度、流程是否建立健全，基础工作是否落实，审核相关内部控制流程的规范性，并提出可行的建议和改善措施。

　　一、基本情况

　　目前属于物控部管辖范围内的仓库共有18个，分为原料仓、成品仓及半成品仓库。其中原料仓8个，半成品仓1个，成品仓9个。截止xxxx年2月底，仓库目前保管物资价值总额为67,955,316.62元。仓库目前对于物资出入库、保管、盘点等各项基础工作管理比较完善，各种规章制度已基本建立，总体来说内部控制比较完善，但是对于委托加工物资、单据审核、制度执行有效性也有较多不足的地方，需要加以完善。

　　二、审计发现：

　　1、对外发加工物资缺乏有效控制。

　　0769仓库有外发加工物资未收回。在对各仓库外发加工出入库情况进行检查时，发现0769原料仓分别在20××年8月和12有两笔以委外加工出库单形式，将材料名称为雕花板送至某某厂商维修，至审计结束为止未收回。

　　原料仓外发加工物资账目不清。在对原料仓外发加工情况进行检查，发现自 20××年6月26日至xxxx年1月8日共向某某厂商外发木拼板11472张进行喷油加工，截止审计结束日收回橡胶木拼板10××3张，共计还有1239张未收回。金额为294,882.00元。对于有这么多数量的加工物资存放于加工商处，从未与某某厂商对账过，而且存放数目是否准确，原仓管陈某某也不清楚。由于陈某某已调往收料组，未与新仓管进行交接，现V6仓管也表示不清楚外发加工有多少数量未收回。按照公司制度《委外加工流程及管理规范》(文件编号：AM-QEOW-WK-0004)规定，对于委外加工物资应该由各仓管负责核对，并且每月10日前需对上月委托加工物料未收回物料上报部门主管经理处审核，但是目前并未严格按照制度执行。各仓库管理员对于外发加工物资既做到定时清理未收回情况，月底时也未对上月单据核销情况及未收回物料上报给部门主管及经理审核，这样造成外发加工物资处于无监控状态，未收回情况时有发生。

　　审计建议：

　　仓管应严格按照公司制《委外加工流程及管理规范》规定，每月10日前向原料仓主管及物控经理报告委外加工物资单据核销表及报告超期未回物料。

　　物控部门应对以往外发加工物资至今未收回情况进行清查，对于仍有未收回物资应及时与采购、财务部门共同协商进行处理。

　　财务部门应参与监督委外加工物资收回情况。目前财务部门未对外外发加工物资进行明细账登记，监督外发加工物资发出、收回、核销情况。建议财务部门建立委外加工物资明细账，物资发出、收回在财务有账可查。对于超期未核销情况账应及时向仓库主管了解原因，实行有效监督责任。

　　2、五金仓领料混乱。

　　审计人员在对各仓库领料情况进行检查时，发现有些领料单上有非同一人填写领料现象，经过向五金仓和行政部询问，系五金仓仓管利用领料单上空白栏未划线注销地方补写领料。因原五金仓管已离职，无法向本人证实。经过了解，原因为行政部一些机修员工在仓库处领料后未填写领料单，仓管盘点物料时发现盘亏，就利用行政部领料员黎刚开具的领料单上空白未划线部门增添被领料数量，而问及行政部领料员，他所填写的领料单上被增添物料之事，他表示未经过他手，并不知情。审计人员抽样了20××年10月至xxxx年1月的领料单据，五金仓管私自增添的领料金额为8508.99元(统计表格见附件)，这些领料，行政部表示大部分确实是他们所领料，但有些因为时间太久已不确定是否为他们所领料。

　　审计建议：

　　对于各领料部门填写的领料单，空白线一律划线注销。仓管必须严格审核领料单，发现有涂改现象、未划线现象、应拒绝领料。对于各领料部门的领料单一律由各部门领料人填写，严禁仓管人员代笔。领料单如有误应由领料人员重新填开、重新走审批流程。严禁在未经批准下私自增加领料。

　　目前对于仓库与各领料部门并未就每月领料数量进行核对，为加强对原材料的控制，仓库应该每月与各材料领料部门进行材料领用对账，防止数据统计错误。各生产车间、部门经理审核当月领料数量、金额。如有异常应与仓库进行核对，直至找出原因。

　　3、无订单入库作业不规范。

　　目前仓库无订单入库作业较多。如20××年11月无订单采购金额为6,085,201.70元，占当月全部采购额8.71%。20××年12月无订单采购金额3,939,903.24元，占当月全部采购额为6.3%。对于这些无订单的材料入库作业，根据公司文件《仓库收料作业规范》规定：仓库《材料入库单》必须在采购订单基础上下推完成，无采购订单之物料未经仓库主管同意不可作收料、入库作业。但是在这些没有订单的入库单检查中，均未见到有仓库主管对入库单审批，制度执行不力。

　　审计建议：

　　对于未按公司正常采购流程之入库作业,各仓库仅凭供应商送货单就进行入库，对于质量、价格难以保证符合公司最大利益。应此物控部主管及经理应严格按照制度执行，加强对无订单物资的入库监控。

　　4、裥棉毛巾布未经过品质检查直接入库。

　　由生产一部裥棉车间加工的裥棉毛巾布入库到凯奇布料仓库和歌蒂娅原料仓库时，此道工序未经过品质检查。或者有时品检员在入库单上签字仅仅流于形式，仓库部门对未有品质检查的半成品直接入库，将有可能发生质量隐患。

　　审计建议：

　　5、ERP系统单据核对完整性不足。

　　审计人员对ERP系统里的.数据与仓库保存的存根联进行核对，发现有些仓库找不到对应纸质存根联。如下面单据：为了防止未经授权私自在ERP系统里填制单据，应每月对ERP里所有的单据与纸质单据进行核对，但是经我们了解，仓库、财务均未采取此种做法。

　　审计建议：

　　对于系统里的当月的所有单据，各仓库必须全部打印出纸质单据，按照规定权限审批后保管。财务部门在检查仓库单据时，也应对系统里的数据与纸质单据逻辑钩对，保证ERP数据的准确性、完整性。

　　对以上发现问题及审计建议的落实情况，请相关部门将整改时间、整改部门、整改责任人、整改措施在xxxx年4月10日前报审计部备案。

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工程审计报告模板范文 篇5

　　审计报告是注册会计师对财务报表合法性和公允性发表审计意见的书面文书，因此，注册会计师应当将已审计的财务报表附于审计报告之后，以便于财务报表使用者正确理解和使用审计报告，并防止被审计单位替换、更改已审计的财务报表。

　　一、审计概况

　　依公司总经理给内部审计工作安排，审计部于20xx年07月02日-20xx年08月02日对国际营销部、财务部、行政部就20xx年01-20xx年06月期间的产生的物流费用进行了专项审计。

　　本次审计的主要发现如下：

　　1、部分非紧急(重要)的快递未选取价格低的快递公司，且未与有产生交易的快递商(**快递)签订协议或合同的问题;

　　2、代垫费用欠缺还款期限要求，超三个月以上的代垫款(5.5万元)未收回的问题。

　　项目概况

　　20xx年01月-06月内部生产经营产生的物流费用，依据合同报价单核算运输费用(拖车、货车)，查阅物流商招投标资料及合同条款。

　　对各部门产生的快递费用与需求进行核实，查阅快递公司签订合同情况。

　　二、本期审计发现

　　1、部分非紧急(重要)的快递未选取价格低的快递公司，且未与有产生产易的快递商(**快递)签订协议或合同的问题;

　　(1)审计中，我们调出有发生快递费用的二家快递商的合同，见行政部在20xx年3月31日与**快递公司签订的快递服务合同，未见有**速递相关合同及协议;

　　(2)调出**价格与**提供的电子档报价单比对，发现**首重价比**平均高36%;

　　快递单价比对(二家)

　　目的地 **首重(1kg) **首重(1kg) 价差率

　　同城 12.00 8.00 33%

　　省内 13.00 8.00 38%

　　温州、台州 16.00 12.00 25%

　　华东 22.00 12.00 45%

　　小计 36%

　　(3)我们对20xx年01月-06月实际产生的国内快递费用进行计算，共发生快递费用68，798元，**快递费占总费用96%;

　　20xx年01-06月快递费用情况

　　月份 **金额

　　(RMB) **金额

　　(RMB)

　　1月寄付 619 9,024

　　1月到付 - 532

　　2月寄付 136 4,133

　　2月到付 - 1,536

　　3月寄付 1,752 8,317

　　3月到付 - 1,011

　　4月寄付 144 8,999

　　4月到付 - 1,234

　　5月寄付 72 17,128

　　5月到付 - 2,643

　　6月寄付 164 10,556

　　6月到付 - 799

　　小计 2,886 65,912

　　(4)在审计时问询行政负责快递窗口人员，各部门有快递业务由各部门自行联络快递公司来公司前台取货。

　　审计建议：

　　我们建议由行政部统一进行招标或采用比价形式选定适合公司的一家快递公司，在9月之前签订一年有效的合同，后续每年定期更新运费标准。这样有助于确保发生纠纷可以赔付，且计算费用标准一致。

　　2、代垫费用欠缺还款期限要求，超三个月以上的代垫款(5.5万元)未收回的问题(数据截止20xx年06月30日)：

　　20xx年上半年代垫支付情况

　　月份 代垫金额(RMB) 收回金额(RMB) 未收回金额(RMB)

　　1 67,452.20xx58,901.93 8,550.27

　　2 19,20xx75 1,846 17,358.75

　　3 56,623.42 27,268.52 29,354.9

　　4 16,425.21 4,699.27 11,725.94

　　5 33,616.30 16,632.43 16,983.87

　　6 36,232.30 27,972.9 8,259.4

　　小计 229,554.18 137,321.05 92,233.13

　　审计建议：

　　我们建议代垫费用，应控制在三个月内收回，销售会计定期将超期信息提供给营销业务，由营销业务开出催款单提醒客户进行付款。促进公司资金合理循环和周转，提高资金使用的效率。

　　3、其他问题

　　1、代垫支付快递费未见在货款中扣除：

　　部门 月份 邮递日期 邮递编号 寄达地 邮资 产生费用申请内容

　　采购 3月到付 20xx-3-20xx74689479866 宁波 ￥61 **寄材料，运费从货款中扣除

　　采购 3月到付 20xx-3-29 575523277950 浙江 ￥417 费用由**支付

　　采购 5月到付 20xx-5-2 575543479553 浙江 ￥792 **借光源，由**承担，货款中扣除

　　采购 5月到付 20xx-5-4 510××10××557 常州 ￥52 **借光源，由**承担，货款中扣除

　　采购 5月到付 20xx-5-2 117081420xx7 深圳 ￥22 由**承担

　　采购 5月到付 20xx-5-7 5755029××729 浙江 ￥262 **来料，从**货款中扣除

　　采购 5月到付 20xx-5-21 574712714373 宁波 ￥28 **寄材料，运费从货款中扣除

　　小计 1,634

　　(1)部分快递业务申请单为事后申请审批，未做到先申请后执行;在审计时，我们发现有13笔快递费用单次超过500元，随机抽了一笔采购在2月份支付的**材料快递费，采购负责人回复发生时间比较长，无法提供相关来料无法满足生产急改由公司自行承担快递费用的相关依据。

　　部门 月份 邮递日期 邮递编号 寄达地 邮资 产生费用申请内容

　　国际营销 5月寄付 20xx-5-31 10××21412234 浙江 ￥1,392

　　国际营销 5月寄付 20xx-5-31 10××21412225 浙江 ￥1,327

　　国际营销 3月寄付 20xx-3-8 810××1123370 浙江 ￥1,229

　　采购 2月到付 20xx-2-6 25574344821 南京 ￥1,048 **寄材料，生产急需，原定物流无法满足生产

　　国际营销 6月寄付 20xx-6-22 10××19××3632 广东 ￥1,029

　　国际营销 4月寄付 20xx-4-26 592474446914 中山 ￥928

　　采购 5月到付 20xx-5-2 575543479553 浙江 ￥792 由**承担，货款中扣除

　　国际营销 6月寄付 20xx-6-3 10××21412261 浙江 ￥714

　　国际营销 5月寄付 20xx-5-17 10××2141220xx 深圳 ￥692

　　国际营销 6月寄付 20xx-6-3 10××21412252 浙江 ￥692

　　国际营销 5月寄付 20xx-5-25 10××21412191 广东 ￥689

　　国际营销 5月寄付 20xx-5-21 10××10××6552 广东 ￥686

　　LED技术 5月寄付 20xx-5-2 592545525452 上海 ￥622

　　审计建议：

　　我们建议单笔快递费用超过1,000元，应由中心总监审批后再执行，由各级负责人严格把关审批环节, 审批费用支出的真实性与合理性，审核所发生的业务是否符合厉行节约，有利于提高公司经济效益。

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工程审计报告模板范文 篇6

　　××公司董事会：

　　我们接受委托，审计了贵公司200×年12月31日的资产负债表及该年度的利润表、现金流量表。这些会计报表的编制由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的`审计程序。

　　经审计，我们发现贵公司200×年10月份预提的本年度第四季度短期银行借款利息××元，全部作为当月费用处理。我们认为，按照《企业会计准则》的规定，第四季度利息费用不应全部作为10月份的财务费用处理，应分月预提，但贵公司未接受我们的意见。该事项使贵公司资产负债表、利润表及现金流量表反映不公允、不合理。

　　我们认为，除存在本报告第二段所述预提短期银行借款利息的会计处理不符合规定外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《××会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司200×年12月31日的财务状况和该年度经营成果以及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

　　会计师事务所公章

　　中国注册会计师(签名、盖章)

　　(地址)

　　年 月 日

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工程审计报告模板范文 篇7

　　总部领导：

　　根据总部审计监察中心的工作安排，审计员XXX于近期对XXXXX有限公司(以下简称公司)，201*年1月-5月经营情况进行了实地审计，现将审计结果报告如下：

　　一、资产核实

　　1、货币资金

　　①、审计期间201*年6月24日对公司出纳库存现金实地盘点，出纳处现金 XXX元，核对现金总账、日记账余额XXX元，盘盈XXXX元，属出纳无零找补(附现金盘点表)。

　　②、截止201*年5月31日银行存款账面余额XXXX万元，银行存款对账单余额XXXX万元，银行对账单和银行存款账面余额账上相符。(附各银行5月对账单)

　　?、截止201*年6月24日其他货币资金余额为XXXX万元，其中于201*年1月和2月分别存入XX银行承兑保证金XXXX万元，在201*年3月购买理财产品XXXX万元。

　　⑷、截止201*年6月24日交易性金融资产XX万元，系工商银行理财产品。

　　2、结算资产

　　①、截止5月31日，公司应收账款余额为XX万元，均未计提坏账准备金，其中除双鹿公司租用库房应收XX万元以外，余下部分为应收成都双虎的货款。

　　②、其他应收款项目明细余额XX万元，均未计提坏账准备金，其中XXX公司XX万元(明细)。

　　③、预付账款项目余额XXXX万元，主要为预付锅炉设备款，厂房工程款等。

　　3、存货资产：截止5月31日账面结存余额XXX万元，其中：原材料XXX万元，自制半成品XXXX万元，产成品XXXX万元，低值易耗品XX万元。

　　二、负债核实

　　截至5月末，短期借款XXX万元;应付票据XXX万元;应付账款账面余额XXX万元，均为供应商货款。应付职工薪酬账面余额XX万元系计提员工工资和福利费。应交税费XXX万元，待抵扣企业所得税XX万元，待抵扣增值税XX万元。

　　其他应付款XXXX万元，其中(明细项目)长期借款XXXX万元。

　　三、5月末所有者权益核实

　　所有者权益余额XXXX元，其中股本XXXX万元，未分配利润XXXX万元。

　　四、收入、利润核实

　　年实现营业收入XXXX万元，营业成本XXXX万元，毛利率XXXX%，利润总额XXXX万元。通过数据对比分析，201*年比20××年在毛利有所改变(-18.72%上升至-16.36%)

　　五、费用核实

　　单位：万元

　　数据分明细项目进行分析。

　　六、损失核实 XXXXXXXXXXXXXXX

　　七、综合评述

　　公司在主要从事XXXX生产，所有产品由总部销售团队统一销售，

　　目前公司的销售收入数据来源于总部销售部销出公司产品而取数，产品定价不能根据现有成本价上浮而定价，导致公司部分产品售价低于成本价。该公司因产能过剩、固定费用高，单品种核算后成本偏高，致使亏损严重，加之进入以来整个家具行业市场冷淡犹如雪上加霜，承受着更大的生存压力。现任经营班子在内务管理方面比较规范，如原材料从招标、购进、入库、核算、付款等流程均按照总部财务制度和流程进行，车间严格按照6s标准管理，月度评比，产成品入库、出库、工艺过工艺过程均有相关人员签字审核等确保公司产品毛利率有所增长，从-18.72%上升至-16.36%，增加了2.36%，从而帮助公司降低了部分亏损。(根据实际情况阐述，先是现有情况和经营优点，再说缺点)

　　八、审计建议

　　(根据审计事项给予审计建议和整改方案)

　　审计监察中心

　　201*年6月30日

　　以上为工程审计报告模板范文 篇7范文内容，仅供参考借鉴，请按实际需要修改。

工程审计报告模板范文 篇8

　　XXX有限公司

　　审 计 报

　　项目编号：内审字[20XX]第003号 项目名称： 报告时间： 被审计单位：

　　【项目概述】

　　审计目的\'

　　1、核实某某公司的财务状况和经营成果

　　告

　　2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象 审计范围

　　业务范围：某某公司所有与财务数据相关的业务 组织范围：某某公司的财务部门、业务部门、公司领导。 期间范围： 20XX年 月 日-20XX年 月 日

　　资料范围： 财务报表、凭证、银行对账单、资产盘点表、合同、公司管理制度等(详见资料清单)。 审计方法

　　审计依据和标准：会计准则、各项税收法律法规等

　　审计流程及方法：首先审阅了财务资料，然后根据审阅中注意到的金额较大、性质异常的事件开始重点关注，收集相关证据以证明是否正常合理，最后与有关当事人进行沟通等方式以确定违规事实是否存在，最后出具审计意见。

　　【审计总体结论】

　　经过审计。我们认为某某公司财务资料所反映的财务状况以及当期的经营成果与公司的实际状况基本一致，在审计中没有发现某某公司存在重大差错、舞弊现象，公司的会计凭证和经营成果是真实可信的。

　　附：报表项目解析如下： 一、资产负债表主要项目

　　资产负债表简表

　　单位名称：**公司

　　20xx年12月31日

　　单位：万元

　　资产负债表主要变化项目简析如下： (一)期末流动资产与期初相比减少 元

　　1、 货币资金减少 亿元，主要变化及原因如下：

　　2、 存货减少 亿元，其中原材料和产成品分别减少 万元和 万元， 造成。

　　其中主要原材料和产成品存量和单价变化如下：

　　存货中的主要原材料、产成品存量、单价变化情况表

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　　3、 预付账款……

　　(二)非流动资产增加 元

　　1、固定资产项目 2、长期股权投资 3、在建工程减少 主要投资项目如下表：

　　(三)流动负债减少 元，主要由于 。 (四)非流动负债增长 元，主要系。

　　二、利润主要项目

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　　利润表简表

　　单位名称：某某公司

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　　年 单位：万元

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　　简析：

　　其中毛利贡献结构及毛利率变动情况如下：

　　【审计过程与意见】

　　此次审计，审计小组成员针对等。

　　总体看来，某某公司在制度健全和运行方面比较到位。财务工作规范、准确地反映了公司的资产状况和经营成果。但在公司日常管理上，尚有部分细节需要进一步进行明确， 一、公司制度健全方面

　　审计建议：(落实部门：)

　　二、资产管理

　　(一)低值易耗品管理

　　审计建议：(落实部门：) (二)固定资产及在建工程管理

　　审计建议：(落实部门：) (三)存货管理

　　审计建议：(落实部门：) 三、费用管理

　　四、员工社保管理

　　审计建议：落实部门( ) 五、部分企业风险提示 (一) (二)

　　六、公司财务手续的规范运作方面，账务核算的精确性

　　(一) 审计意见： (二) 审计意见： (三) 如： 审计意见： 。。。。。。

　　(十)财务工作细节中，发现有不规范之处，特说明如下： 1、 2、 审计意见：

　　【审计总体结论】

　　审计组将审计结果向 进行专项汇报， 指示： 1、

　　10、其他相关问题相关责任部门限期整改，并将整改措施及结果一周内反馈给审计组。

　　审计组

　　20xx年 月 日

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