公司财务管理制度范本通用

如今,企业制度的实施力度在不断攀升,制度一般指的是要求全体员工共同遵循的行为规则。下面是小编整理的一些公司财务管理制度样本,供您参考。

公司财务管理制度范本通用篇1

第一章 总 则

第一条 爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条 财务管理的基本任务和方法：

(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章 财务管理的基础工作

第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。

第三章 资本金和负债管理

第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。

第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。

第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章 流动资産管理

第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

第五章 长期资産管理

第二十五条 长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分爲股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准後，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算;拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。

第二十六条 固定资産的管理：有下列情况之一的资産应纳入固定资産进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;②不属於经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。

第二十七条 固定资産要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资産的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资産明细帐。

第二十八条 固定资産的购置和调入均按实际成本入帐，固定资産折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限爲：

(一)房屋、营业用房 30年

(二)通讯设备、交通运输设备 3年

(三)电子电脑、办公及文字处理设备 3年

(四)电器设备、安全保卫设备 3年

第二十九条 已经提足折旧、继续使用的固定资産不再提取折旧，提前报废的固定资産，不再补提折旧。当月增加的固定资産，当月不提折旧，当月减少的固定资産，当月照提折旧。

第三十条 对固定资産和其他资産要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理批准後进行帐务处理。

第三十一条 无形资産指被公司长期使用而没有实物形态的资産，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资産按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。

第三十二条 递延资産是不能全部计入当期损益，需要在以後年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资産的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短於5年，以经营租入的固定资産改良支出，在有效租赁期内分期摊销。

第六章 收入管理

第三十三条 公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的'真实性。

第三十四条 营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。

第七章 成本费用管理

第三十五条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。

第三十六条 成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。

(一)利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。

(二)营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资産折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。

(三)固定资産折旧费：指公司根据固定资産原值和国家规定的固定资産分类折旧率计算摊销的费用。

(四)摊销费：指递延资産的摊销费用，分摊期不短於5年。

(五)各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。

(六)管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。

第三十七条 职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。

第三十八条 加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行爲应及时向领导反映。

第三十九条 公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。

第八章 利润及利润分配管理

第四十条 公司营业利润=营业收入 营业税金及附加 营业支出

利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入 营业外支出

(一)投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。

(二)营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资産盘盈、处理固定资産净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。

(三)营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资産盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。

第四十一条 公司利润总额按国家有关规定作相应调整後，依照缴纳所得税，缴纳所得税後的利润，按以下顺序分配：

(一)被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款;

(二)弭补公司以前年度亏损;

(三)提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税後利润扣除前两项後的10%提取，盈馀公积金已达注册资本的50%时不再提取。

(四)提取公积金、公益金按税後利润的5%计提，主要用於公司的职工集体福利支出。

(五)向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。

第九章 财务报告与财务分析

第四十二条 财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资産负债表、损益表。年度财务报表包括资産负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应於次月15日内完成，年度财务会计报告应於次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。

第四十三条 年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：

(一)业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。

(二)财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项;资産负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项;以及爲正确理解财务报表需要说明的其他事项。

第四十四条 财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，爲领导或有关部门的决策提供依据。

第四十五条 总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率;②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。

第十章 会计电算化

第四十六条 会计电算化硬体设备是指专用於会计电算化的微机及其配套设备，包括伺服器、工作站、网线、印表机、UPS电源等。会计电算化硬体设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务管理中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。

第四十七条 财务软体是用於完成会计核算、处理会计业务的软体。操作人员在实际工作中发现软体的设计功能未能正常实现时，应立即与软体发展商联系，进行修改、调试，完成调试後，应及时检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。

第四十八条 每月10日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软体必须是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用的硬体设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开啓和关闭应严格按规范程式进行。

第四十九条 公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工帐并行的办法。每月末，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一致。

第五十条 企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧IC卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。

第十一章 附 则

第五十一条 本办法由公司财务管理中心负责解释。

第五十二条 本办法自董事会通过之日起开始施行。

公司财务管理制度范本通用篇2

第一章总 则 这是一份关于公司财务管理制度及运营操作的文档，旨在对公司各部门和员工在财务方面的工作进行规范和指导。请注意阅读文件内容，并按照公司的规定和要求进行财务活动。如果在阅读过程中有任何疑问，请随时向我们的财务部门咨询。

公司财务管理制度范本通用篇3

以下是您所需的内容稍作改编后的版本：

第一步：为了更加严谨地规范公司的财务操作和管理制度，确保财务报表的真实性和准确性，公司决定参照相关的财务规则制定本制度。

第二步：根据公司现有的实际需求，本制度将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出以及专项支出等几个方面。

第三步：日常办公费用主要包括日常使用的办公用品和服务费用，这类费用需在报销时详细列出，费用大小需明确，不能涂改；工薪福利及相关费用主要是包括职工的基本生活保障，比如医疗保险、退休金等；税费支出包括个人所得税和企业所得税；工程相关支出则包含对于新建或者改造工程项目所需的开支；专项支出则是指特殊项目或者是设备购置等非正常支出。

第四步：报销流程主要包括：借款人需要填写《借款申请表》，在表格中注明借款的用途、金额大小、是否涂改等信息；财务部门的负责人对其进行审核并在签字确认；副经理对财务部门进行复审；最后是由总经理进行审批。在此过程中，申请人、审批人和被审批人都需要遵守相关法律法规。

第五步：每月的最后一个星期四是财务报销日，此时所有的报销事项都将在次月的28日前完成。

第六步：除了正常的报销流程外，公司将尽可能减少不必要的业务打扰，以便员工能够更专注于工作本身。

此外，公司还将根据外部环境的变化和公司的发展情况适时调整报销政策和流程。希望这个修订版能够满足您的要求！

公司财务管理制度范本通用篇4

为了保证公司的财务管理和财务工作的有序进行，提升公司的经济效益，我们需要制定一套完善的财务管理制度。以下是这份制度的主要内容：

1. 建立原始凭证管理机制，根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。填写凭证的日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额、所需原始凭证数量以及记帐人员和复核人员的签名或盖章。

2. 收款和付款记帐凭证由出纳人员填写，需由出纳员签名或盖章。

3. 财务审核是确保财务信息真实性和准确性的关键环节。财务人员应对每笔业务进行认真审核，确保每一项业务的合法性、真实性和手续完整性。

4. 编制会计凭证、报表时需经专人复核，重大事项还需由财务负责人复核。

5. 凭证及报表的编制、修改、查询等工作都需要经过相关责任人同意，并进行详细登记，保证会计档案的完整性和准确性。

6. 根据公司的实际需求，合理的设置现金库存限额，超过限额的部分及时送存银行。

7. 不得利用白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日核实现金日记账的帐面余额并与库存现金相核对，发现问题立即查明原因。

8. 对于银行账户及其他帐户，要定期或者不定期进行检查，防止现金流失。

9. 合理控制应收账款，每月末进行帐龄和清收情况分析，并及时向上级汇报以便于采取措施。

10. 公司应在业务经营活动中发生的与业务相关的支出纳入成本费用范畴，严禁截留到帐外或其他处理。

11. 加强费用的总额控制，严格设定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员须仔细审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对于违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。

12. 应对存放的各种产品进行定期或不定期的清查盘点，发现财产物资的盘盈、盘亏、毁损、报废等情况要及时进行处理，确保财产物资账实相符和资金完整。

公司财务管理制度范本通用篇5

1. 收入账目需逐日结账，保证账实相符。每月末，会计参与至少两次现金盘点，并开具《现金盘点表》。超过库存限额的现金（不超20,000元）应立即存入银行。

2. 购买支票时需凭身份证或工作证，并附上《支票购买登记簿》和《支票领用登记簿》。支票使用完毕后，由财务负责人签字确认。

3. 出纳需要实时跟踪收到的支票进账，并在第二天完成报销回单。

1. 对于所有的付款业务，都需凭支票原始凭证进行签名确认，确保付款凭证的真实性。

2. 支票在返回银行时，应在《支票领用登记簿》上备注收到的时间和金额，并打印出来供查阅。

3. 记账的内容需要与会计凭证保持一致，对于每一笔交易都需要详细描述其相关事项。

4. 确保收支记录的清晰性，不能简单地将收款或付款互相抵消。每笔交易都应当单独处理，不能混淆各个账户之间的收支。

5. 每天的收入和支出情况应逐笔记录，并汇总起来形成每日总收入和总支出的总计。

公司财务管理制度范本通用篇6

财务管理部门物业管理财务管理改革与经济核算的机构主要包括财务管理部财务公司主要是资金的管理，建立健全是针对财务规章制度分为财务管理管理强化财务规范化管理的重点对象是对资金筹措运用精细化管理的组织能力

公司财务管理制度范本通用篇7

第一条：工厂财务实行独立核算，自负盈亏，有权处理低值易耗品。

第二条：工厂涉及固定资产，经营状况，损益类收入，战略决策等重大问题均需向上级报告。

第三条：应收账款管理：对涉及销售收款，销售人员不得接触销售现款，只能由工厂收回；开展销售业务时，应将赊销和现销分开，价格、条件、运费、折扣等应在交易前通过审批程序；工厂销售方（即工厂销售方）未经允许不得收回任何款项。

第四条：应付账款管理：每月5日前将上月资金使用情况报总部，向总经理及常务副总经理和董事长汇报，并由公司财务审核确认。

第五条：业务结算方式：

(1)工厂自行生产的，按实际创造利润计算。如果是公司下单，一般情况下，工厂售价下降10%；特殊情况可适当降低比例，须提前报备。

(2)工厂每期生产成本 = 当期生产耗用直接材料 + 当期生产耗用间接材料 + 当期直接人工 + 当期制造费用

第六条：采购部需提供“月份材料采购数量金额明细表”、“月份（所有材料）应付帐款金额明细表”、“供应商对帐单（含上月余额、本月余额）”，并报总公审查。

第七条：供应商送货单和工厂原材料仓库的入库单需要单价、数量、金额一一核对，并由采购、原材料仓库核实后填表连同供应商对帐单报工厂财务；采购以本月采购情况统计表，原材料库以类别材料入库明细表反映。

第八条：原材料库需提供“月份原材料入库数量明细表”、“月份原材料出库数量明细表”、“月份原材料进销存数量明细表”、“月份原材料仓库盘点表”。

第九条：原材料出库需开具领料单，并在每月末编制出库明细表，车间编制领用明细表，两部门数量核对无误。

第十条：生产车间需提供“月份原材料领用明细表”、“月份成品入库明细表”、“月份车间物料盘点表（按工序流程）”。

第十一条：车间每月应编制原材料主料运营情况表，车间领用数量加上上月盘点数量等于本月盘点数量加上本月入库成品数量，车间编制的本月成品入库数量表与成品仓库编制的成品入库明细表必须相符。

第十二条：成品仓库需提供“月份成品入库数量明细表”、“月份成品出库数量明细表”、“月份成品进销存数量明细表”、“月份成品仓盘点表”。

第十三条：成品仓库本月编制成品入库明细表、成品出库明细表，成品仓得出库数量必须与销售部门的销售数量一致。此外，对外购成品和工厂成品要分开。

第十四条：销售部门需提供“月份成品出库数量明细表”、“月份应收帐款明细表”、“月份客户对账单(含上月余额、本月余额)”，并在每月月底编制客户销售情况明细表，并确保销售数量和出库数量核对一致。

第十五条：销售部门月底编制“客户销售情况明细表”，销售数量和出库数量核对一致，销售金额与客户对账单金额核对一致。