2016学校审计报告优秀范文

　　看了许多有关《20××学校审计报告优秀范文》的写作小技巧，下笔写起来总有一些不得心应手，那么本篇《20××学校审计报告优秀范文》范文就是你的良师益友，比较适合你来阅读参考，不妨一起来看看本篇《20××学校审计报告优秀范文》是怎么写的吧。

20××学校审计报告优秀范文 篇1

　　****教审〔20××〕19号

　　****学校：

　　根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》和相关法律法规，我们于20××年10月17日至10月25日对你校原任校长****同志20××年9月至20××年8月履行校长经济责任的情况以就地和送达两种相结合的方式进行了审计，现出具如下审计报告：

　　一、基本情况

　　****同志于****年****月至****年****月任****学校校长，负责学校全面工作，受托履行财务、会计、经营、管理、社会、财经等经济责任。任期末，学校共有班级数****个，在籍学生****人，其中住宿生****人，教职工****人，离退休人员****人。

　　二、审计情况

　　(一)资产负债情况(20××.08.31)

　　1.资产：现金10××0.00元、银行存款161653.43元、 应收及暂付款603134.44元、固定资产8859465.45元，合计9634253.32元。

　　2.负债：应付及暂存款157837.11元，合计157837.11元。 3.净资产：资产减去负债，净资产为9476416.21元。

　　(二)财务收支情况(20××.09-20××.08)

　　1.收入：37559216.78

　　2.支出：36960277.33

　　3.结余：收入减去支出，5年间学校收支结余总额为

　　598939.45元,其中：20××年 9-12月结余528431.03元; 20××

　　年结余1164807.72 元;20××年结余-160176.71 元;20××年结余61642.75 元，20××年结余-235701.84 ;20××年1-8月结余-760063.50 元。

　　(三)商品和服务支出分析(20××.09-20××.08)

　　在日常公用经费支出中，其他费用、办公费用、维修费用所占比例较大，教师培训费所占比例为3.88%，不足5%，偏低(详细分析情况见下表)。

　　(四)账外欠款情况：213748.74

　　1.理化生仪器等 34943.00元;2.电脑配件等19××.00元;3.牌匾15201.00 元;4.多媒体设备50000.00元;5.招待费6477.00元;6.LED显示屏53511.84元;7.塑胶跑道37635.90元;8.监理费14000.00元。

　　(五)伙食收支余情况

　　****学校伙食收支统计表

　　(六)结算情况

　　截止20××年8月31日，学校结余421857.29元。

　　三、审计评价

　　审计认为，****学校提供的20××年9月-20××年8月间的会计凭证、账簿、报表等资料基本真实地反映了学校的财务收支情况，财务收支基本符合财经法规的规定。

　　四、存在问题

　　1. 大额支出化整为零，逃避监管。如账外欠款中****制作牌匾费用共计15201.00元，分成4次开票列支。

　　2.大额支出无局领导审批。如20××年8月17#凭证，订购《初中生世界》支出6480.00元、20××年12月购理化生仪器支出34943.00元均未经局领导审批。

　　3.发票报销手续不齐全。该校一些较大数额的支出发票均无经手人，仅有几个副校长在大额支出审批表上签字，且很大一部分支出发票未注明事由。

　　4.部分合同条款没有得到履行，主要表现在：①20××年4月21日所订立的塑胶跑道工程建设合同约定：工程竣工验收合格后付至合同价的70%,余款在工程验收合格经审计部门审计结束后付至总价的90%,余款作质量保证金，待保修期满无质量问题一次性付清(质保两年)。而实际情况是该工程未经审计部门审计，保修期未届满保证金未扣除就在20××年7月一次性提前结清余款158351.90元，同时至审计时止会计中心也未就该项支出相应增加固定资产;②D级危房拆迁工程合同约定：签订拆迁合同时付清拆迁款。该合同是20××年8月25日签订的，理应于当日缴清拆迁款，而实际

　　情况是至20××年12月13日才由陆伟业上缴该款项至国库;③20××年2月和20××年6月应交的商店承包费均为68750.00元，20×× 年3月的商店承包费35600.00元三笔合计173100.00元直至20××年8 月才上交。

　　5.会计核算不准确。如20××年有拨入专款40000.00元，却无专款支出。

　　6.学校伙食方面存在的问题主要是挤占学生伙食费，主要表现为：①20××年2月支付蒸笼、绞肉机5900.00元，碗、盆等8735.00元，20××年5月支付班级活动费7740.00元，20××年9月支付8人固定式餐桌30张，每张350.00元，合计10××0.00元;②20××年1月支付****购菜补助，每人400.00元，合计20××.00元,支付餐棚、餐厅漏雨维修费5000.00元，20××年3月支付食堂改水及材料用4205.00元，餐厅玻璃门2100.00元，20××年4月支付软皮帘3181.00元，涂墙费800.00元，敌敌畏2250.00元，涂料1420.00元。

　　五、意见及建议

　　1.严格执行大额支出审批制度。5000.00元上的大额支出要报经局领导审批，未经审批不得支出。

　　2.严格发票管理制度，完善发票报销手续，每张发票都要有经办、审批等相关人员签字并且要写清事由等事项。

　　3. 严格按照合同规定的各项条款履行合同，及时、完整地收缴承包金等，保证学校的合法利益。

　　4.进一步加强会计核算，提高核算质量。

　　5.针对学校伙食账方面存在的问题，要严格执行江苏省教育厅****省财政厅《关于加强中小学食堂财务管理的意见》

　　和有关文件规定，不克扣学生伙食费，确保伙食质量。

　　审计组长(签名)：

　　以上为20××学校审计报告优秀范文 篇1范文内容，仅供参考借鉴，请按实际需要修改。

20××学校审计报告优秀范文 篇2

　　一、 基本情况

　　****是吴店镇一所寄宿制中学，服务周边十几个村和一个社区，覆盖人口近6万人。现有班级20个，学生10××人，其中住宿生共880人，含贫困住宿生346人。全校教职工187人，其中：在职教师170人(因工作需要外借6人，6人为高级工，其余均为专任教师)，退休教师17人。享受遗属补助人员9人。学校占地面积66800平方米，校舍建筑面积33578平方米，其中教学及教学辅助用房4300平方米，行政办公用房883平方米，生活服务用房28395平方米。

　　二、 全年收入情况

　　****20××年收入情况如下：

　　1、教育事业费拨款6962642元

　　其中：在职工资3153143元

　　退休工资260750元

　　绩效工资20××732元

　　公用经费10××608元

　　遗属补助14445元

　　贫困生生活补助44735元

　　教师医保费32293元

　　其他374936元

　　2、上级补助收入50891元

　　3、其他收入331670元

　　总计全年收入7345203元。

　　三、 全年支出情况

　　①工资福利支出5250478元

　　⑴基本工资支出2503226元，津贴补贴18129元，绩效工资2571284元。

　　⑵社会保障(各类保险)支出150005元

　　⑶其他工资支出7134元

　　②对个人和家庭补助947677元

　　⑴退休工资325478元。

　　⑵助学金386735元

　　⑶遗属补助14445元

　　⑷其他2210××元

　　③商品和服务支出766114元

　　⑴办公费92450元

　　⑵印刷费126712元

　　⑶水费7176元

　　⑷电费32689元

　　⑸邮电费29××8元

　　⑹交通费15240元

　　⑺维修费151292元

　　⑻培训费70691元

　　⑼劳务费20××5元

　　⑽专用材料费287元

　　⑾其他219××4元

　　④其他资本性支出269147元

　　其中：办公设备购置10××3元

　　专用设备购置44209元

　　信息网络构建131245

　　其他资本性支出83250元

　　四、 审计检查后存在的.问题：

　　1. 预算执行情况

　　从整体看，预算执行情况良好，但也存在着执行不到位的地方，如：维修费、交通费有不同情况的超标，收入预算和实际有较大出入。

　　2. “三公”经费开支情况

　　“三公”经费的开支，交通费超标5240元，招待费超标12574元。

　　3. 财务手续完善情况

　　从检查情况看，各项财务手续完善情况较好，指派人、经办人、审核人、签字人无缺少情况。发票填写也较规范、完整。

　　4. 民主理财小组意见

　　从检查情况看，民主理财小组意见签署较为规范，各项手续齐全。

　　5. 大额申报情况等

　　从检查情况看，大额申报制度执行比较到位，各种条据均能执行大额申报制度。不足之处是少量大额申报单缺少上级部门审批意见。

　　五、整改建议

　　1、严格控制“三公”经费执行情况，不得再出现超标现象，否则应追究相关责任人责任。

　　2、严格大额申报制度执行，各种签名意见必须齐全。

　　3、印刷费、维修费加强预算控制，消除不合理开支。

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20××学校审计报告优秀范文 篇3

　　****教审〔20××〕19号

　　****学校：

　　根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》和相关法律法规，我们于20××年10月17日至10月25日对你校原任校长****同志20××年9月至20××年8月履行校长经济责任的情况以就地和送达两种相结合的方式进行了审计，现出具如下审计报告：

　　一、基本情况

　　****同志于****年****月至****年****月任****学校校长，负责学校全面工作，受托履行财务、会计、经营、管理、社会、财经等经济责任。任期末，学校共有班级数****个，在籍学生****人，其中住宿生****人，教职工****人，离退休人员****人。

　　二、审计情况

　　(一)资产负债情况(20××.08.31)

　　1.资产：现金10××0.00元、银行存款161653.43元、 应收及暂付款603134.44元、固定资产8859465.45元，合计9634253.32元。

　　2.负债：应付及暂存款157837.11元，合计157837.11元。 3.净资产：资产减去负债，净资产为9476416.21元。

　　(二)财务收支情况(20××.09-20××.08)

　　1.收入：37559216.78

　　2.支出：36960277.33

　　3.结余：收入减去支出，5年间学校收支结余总额为

　　598939.45元,其中：20××年 9-12月结余528431.03元; 20××

　　年结余1164807.72 元;20××年结余-160176.71 元;20××年结余61642.75 元，20××年结余-235701.84 ;20××年1-8月结余-760063.50 元。

　　(三)商品和服务支出分析(20××.09-20××.08)

　　在日常公用经费支出中，其他费用、办公费用、维修费用所占比例较大，教师培训费所占比例为3.88%，不足5%，偏低(详细分析情况见下表)。

　　(四)账外欠款情况：213748.74

　　1.理化生仪器等 34943.00元;2.电脑配件等19××.00元;3.牌匾15201.00 元;4.多媒体设备50000.00元;5.招待费6477.00元;6.LED显示屏53511.84元;7.塑胶跑道37635.90元;8.监理费14000.00元。

　　(五)伙食收支余情况

　　****学校伙食收支统计表

　　(六)结算情况

　　截止20××年8月31日，学校结余421857.29元。

　　三、审计评价

　　审计认为，****学校提供的20××年9月-20××年8月间的会计凭证、账簿、报表等资料基本真实地反映了学校的财务收支情况，财务收支基本符合财经法规的规定。

　　四、存在问题

　　1. 大额支出化整为零，逃避监管。如账外欠款中****制作牌匾费用共计15201.00元，分成4次开票列支。

　　2.大额支出无局领导审批。如20××年8月17#凭证，订购《初中生世界》支出6480.00元、20××年12月购理化生仪器支出34943.00元均未经局领导审批。

　　3.发票报销手续不齐全。该校一些较大数额的支出发票均无经手人，仅有几个副校长在大额支出审批表上签字，且很大一部分支出发票未注明事由。

　　4.部分合同条款没有得到履行，主要表现在：①20××年4月21日所订立的塑胶跑道工程建设合同约定：工程竣工验收合格后付至合同价的70%,余款在工程验收合格经审计部门审计结束后付至总价的90%,余款作质量保证金，待保修期满无质量问题一次性付清(质保两年)。而实际情况是该工程未经审计部门审计，保修期未届满保证金未扣除就在20××年7月一次性提前结清余款158351.90元，同时至审计时止会计中心也未就该项支出相应增加固定资产;②D级危房拆迁工程合同约定：签订拆迁合同时付清拆迁款。该合同是20××年8月25日签订的，理应于当日缴清拆迁款，而实际

　　情况是至20××年12月13日才由陆伟业上缴该款项至国库;③20××年2月和20××年6月应交的商店承包费均为68750.00元，20×× 年3月的商店承包费35600.00元三笔合计173100.00元直至20××年8 月才上交。

　　5.会计核算不准确。如20××年有拨入专款40000.00元，却无专款支出。

　　6.学校伙食方面存在的问题主要是挤占学生伙食费，主要表现为：①20××年2月支付蒸笼、绞肉机5900.00元，碗、盆等8735.00元，20××年5月支付班级活动费7740.00元，20××年9月支付8人固定式餐桌30张，每张350.00元，合计10××0.00元;②20××年1月支付****购菜补助，每人400.00元，合计20××.00元,支付餐棚、餐厅漏雨维修费5000.00元，20××年3月支付食堂改水及材料用4205.00元，餐厅玻璃门2100.00元，20××年4月支付软皮帘3181.00元，涂墙费800.00元，敌敌畏2250.00元，涂料1420.00元。

　　五、意见及建议

　　1.严格执行大额支出审批制度。5000.00元上的大额支出要报经局领导审批，未经审批不得支出。

　　2.严格发票管理制度，完善发票报销手续，每张发票都要有经办、审批等相关人员签字并且要写清事由等事项。

　　3. 严格按照合同规定的各项条款履行合同，及时、完整地收缴承包金等，保证学校的合法利益。

　　4.进一步加强会计核算，提高核算质量。

　　5.针对学校伙食账方面存在的问题，要严格执行江苏省教育厅****省财政厅《关于加强中小学食堂财务管理的意见》

　　和有关文件规定，不克扣学生伙食费，确保伙食质量。

　　审计组长(签名)：

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20××学校审计报告优秀范文 篇4

　　关于对南通市通州区xx学校20xx年x月至20xx年x月财政财务收支情况的审计报告

　　根据南通市通州区教育系统20xx年内部审计工作意见(通教审[20xx]x号)，审计办公室派出审计组于20xx年x月x日至x月x日对xx学校20xx年x月至20xx年x月的财政收支情况及其他经济活动进行了审计，并延伸审计了学校食堂账目。本次审计采取了就地审计的办法，并根据《教育系统内部审计工作规定》(教育部17号令)，实施了必要的审计程序。我们的审计以学校提供的有关财务账目、会计凭证、财务报表及相关的`资料为依据，xx学校对提供资料的真实性和完整性负责。本次审计工作得到了xx校长和其他有关人员的积极配合，工作完成顺利。审计结果如下：

　　一、被审计单位基本情况

　　二、审计期间被审计单位财政收支及资产负债情况

　　(一)20xx年x月至20xx年x月财政收支情况

　　(二)20xx年12月末资产、负债及净资产情况

　　(三)基建维修工程和大型物资采购情况

　　(四)食堂及小卖部经营情况

　　三、审计评价意见

　　审计结果表明，20xx年x月至20xx年12月xx学校财务管理能执行国家的财经法规，会计核算基本符合《事业单位会计制度》的规定，学校的财务收支基本真实，经济活动基本合法。内部控制制度基本健全，学校财务管理做到民主、公开，经费使用实行一支笔审核，内审小组积极参与学校行政账、食堂账的稽核审计。xx校长本人在平潮小学任职期间，能够较好地遵守国家的财经纪律，重大事项做到集体决策，财务支出公开透明。但在具体的财政收支管理上，还存在以下需要纠正和改进的方面。

　　四、审计中发现的问题

　　五、审计意见及建议

　　为了进一步规范xx学校的财务管理工作，我们提出如下审计意见和建议：

　　针对本次审计所反映的问题，学校应按照有关制度规定，制定切实可行的整改措施，并将整改措施和落实情况自收到本报告之日起二个月内报教育审计办公室。

　　xx审计组

　　二Oxx年x月x日

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20××学校审计报告优秀范文 篇5

        一、被审计项目的基本情况

　　市发展和改革委员会《关于同意市救灾物资储备中心建设项目立项的批复》(发改规〔20××〕496号)批准市救灾物资储备中心建设立项。20××年2月16日，市发展和改革委员会又下发《关于市救灾物资储备中心建设项目可行性研究报告(代项目建议书)的批复》(发改科社〔〕54号)确定市救灾物资储备中心建设“一中心、四分库”(即市本级建中心库，部、营山、蓬安和仪陇各建一分库)，项目总建设面积9229平方米，主要建设内容包括仓储及附属设施、购置安装传送、运输、消防、智能控制、救灾物资等设施设备和智能控制系统，总投资2141万元，其中国、省专项补助资金19××万元，地方自筹及其他资金来源84万元。

　　市本级中心库建设面积5100平方米(包括10××平方米专用堆场)，总投资1397万元，资金来源均为中央财政安排灾后重建基金，建设工期20××年12月至20××年12月，项目建设地址市高坪区小龙镇。xxxx年3月17日，市财政投资评审中心《市救灾物资储备中心施工图预算评审报告》(财评审〔20xx〕07号)审定该项目施工图预算为669.06万元(其中工程费用619.51万元，预备费49.55万元)。20××年4月11日，市民政局在建设网上发布施工招标文件，5月4日开标。经法定程序，国丰建筑总承包有限责任公司、江西中捷工程建设有限公司为本施工标段中标候选第一、二名，候选公告于5月6日在建设网上发布。5月13日公告期满后，市发改委通知市民政局因该项目两个中标候选单位违反招标文件相关规定被投诉暂不发出项目中标通知书。5月16日，市监察局组织市民政局、市发改委、市建设局专题研究招标投诉问题，议定由市建设局负责调查处理。市建设局于5月21日发出处理意见，取消了两个单位的中标候选资格，重新按规定组织招标。20××年6月3日，市民政局发布第二次施工招标文件，经公开招标，确定施工单位为广安宏大建筑有限责任公司，20××年8月12日双方签订项目施工合同，中标合同价556.6578元。20xx年9月12日，市财政评审中心(财评审结论〔20xx〕159号)审定该工程基础超深增加预算85万元，扣除预备费49.55万元后，净增加35.45万元。项目于20××年1月15日竣工，市民政局提供的由建设、施工、设计等共同参与的交工验收证书显示，工程质量验收合格。

　　该项目自开工建设起我局便按照《市政府投资建设项目审计办法》(府发〔〕1号)和《市人民政府关于进一步加强基础管理工作的意见》(府发〔20××〕14号)的相关规定进行了跟踪审计。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明，市民政局在工程建设中做了大量工作，责任明确，制度较为完善，较好的完成了工程任务。但该工程也存在工程量变更时程序履行不完备、施工单位多报工程价款的问题，应加以纠正。

　　三、审计查出的主要问题及处理处罚意见

　　(一)工程结算多计工程价款783296.04元责令纠正

　　根据该单位提供的\'现场签证变更资料、施工图、竣工图等资料，审计组在工程现场进行了核对,并对工程结算进行了复核，发现工程结算中存在工程量计算错误等问题,未能真实反映工程造价。该项目施工单位报送结算价款7247786.16元，经外聘天成工程造价咨询有限公司初审认定6543149.79元，经我局工程造价人员复核审计认定6464490.12元，合计审减783296.04元。违反了市人民政府印发的《市政府投资建设项目审计办法》(府办发〔〕1号)第十三条的规定。根据《财政违法行为处罚处分条例》第九条和审计署印发的《政府投资项目审计规定》(审投发〔〕173号)第八条的规定,责令市民政局按此工程结算审计结果与项目施工单位办理工程价款结算。

　　(二)基础设计变更未通知跟踪审计组现场勘验责令纠正

　　市民政局和施工单位报送的设计变更2号内容：“1、地下室基础及独立基础超深部位采用C15毛石混凝土换填至-5.150米标高，阀板基础-4.55米标高。2、独立基础底部埋深与地下室柱基础埋深为同一标高。3、独立基础底部超挖部分放坡高宽比为1:0.33”，该项变更施工单位报送审计金额102.9万元，但发生变更时未通知我局跟踪审计组现场勘验(经财政评审基础超深增加预算85万元)。违反了市人民政府印发的《市政府投资建设项目审计办法》(府发〔20××〕1号)第十条和《市人民政府关于进一步加强基础管理工作的意见》(府发〔20××〕14号)第三条的规定。该变更涉及金额较大，我局跟踪组未现场勘验。但鉴于财政评审中心对此设计变更予以了认可，并出具了增加投资85万元的评审结论的情况，20××年5月7日我局协调业主、施工单位、咨询公司确定聘请有工程勘察专业类资质(岩土工程乙级资质)的名阳岩土工程有限公司对该换填部分进行实际勘测。根据名阳岩土工程有限公司出具的“市救灾物资储备中心毛石混凝土换填施工勘察报告”结论“ZKC-9：0.00m至4.60m为回填的素填土，4.60m-8.47m为毛石混凝土，毛石混凝土厚度为3.87m。ZKD-7:0.00m至4.70m为回填的素填土，4.70m至9.16m为毛石混凝土，毛石混凝土厚度为4.46m”为依据及由业主方提供的经业主、设计单位、监理单位、施工单位签字盖章确认的“关于毛石砼配合比的说明”中毛石混凝土的比例，审计确认该变更金额为727005元。鉴于该局还有项目正在建设中，对此责令市民政局在今后的项目建设中严格按照国家和市政府的相关规定执行，特别是市政府最近出台的《市政府投资项目监督管理办法》(府发〔20××〕3号)对项目变更作出了更加严格的规定，望遵照执行。

　　以上为20××学校审计报告优秀范文 篇5范文内容，仅供参考借鉴，请按实际需要修改。

20××学校审计报告优秀范文 篇6

　　关于对xx同志任南通市通州区xx学校校长期间的经济责任审计报告

　　(征求意见稿)

　　根据《通州市党政领导干部经济责任审计暂行办法》的要求及《南通市通州区教育系统20xx年内部审计工作意见》(通教审[20xx]x号)的安排，教育审计办公室派出审计组于20xx年x月x日起, 以现场审计的方式,对xx同志xx年x月至xx年x月任xx学校校长期间的经济责任进行了审计,同时对xx学校所属独立核算的食堂、小卖部进行了延伸审计。xx学校及xx同志对其提供的与审计相关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责。我们的审计是在xx小学提供的有关资料的基础上进行的。审计结果如下：

　　一、被审计单位基本情况

　　二、xx同志任职期间xx学校财政收支情况

　　(一)财政收支情况

　　(二)资产、负债情况

　　(三)基本建设情况

　　(四)食堂、小卖部的.审计情况

　　(五)延伸审计情况

　　(六)内控制度的建立及执行情况

　　xx同志任xx学校校长以来，为加强学校内部财务管理，建立了xx资产管理制度、收费管理制度、物资采购制度、校产校具管理制度、财务公开制度、内部审计工作制度。学校能执行物价部门的收费政策，按收费项目收费;预算执行情况良好，经费使用效益不断提高;财务稽核小组能定期对学校行政账和食堂账等进行稽核。通过查阅相关资料发现，学校内控制度在执行过程中还没有完全到位，存在疏漏。

　　三、xx同志任职期间xx学校事业发展情况

　　四、xx同志任职期间xx学校及其本人遵守财经法规和个人廉洁自律情况

　　(一)xx学校遵守财经法规情况

　　根据xx学校提供的会计资料和其他资料来看，xx学校基本能执行国家的有关财经法规，会计核算基本符合《中小学会计制度》的规定，单位的财政收支情况基本真实，但在支出手续、会计核算等方面还需进一步完善和规范：

　　(二)xx同志本人遵守财经法规和廉洁自律情况

　　通过对xx学校20xx年x月至20xx年x月期间财务资料的审计，xx同志在xx学校任职期间，能够较好地遵守国家的财经纪律，重大事项集体讨论、民主决策。从xx学校提供的与审计事项相关的资料来看，未发现xx同志个人有违规违纪问题。

　　五、审计意见及建议

　　xx审计组

　　20xx年xx月xx日

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20××学校审计报告优秀范文 篇7

　　一、被审计项目的基本情况

　　市发展和改革委员会《关于同意市救灾物资储备中心建设项目立项的批复》(发改规〔20××〕496号)批准市救灾物资储备中心建设立项。20××年2月16日，市发展和改革委员会又下发《关于市救灾物资储备中心建设项目可行性研究报告(代项目建议书)的批复》(发改科社〔〕54号)确定市救灾物资储备中心建设“一中心、四分库”(即市本级建中心库，部、营山、蓬安和仪陇各建一分库)，项目总建设面积9229平方米，主要建设内容包括仓储及附属设施、购置安装传送、运输、消防、智能控制、救灾物资等设施设备和智能控制系统，总投资2141万元，其中国、省专项补助资金19××万元，地方自筹及其他资金来源84万元。

　　市本级中心库建设面积5100平方米(包括10××平方米专用堆场)，总投资1397万元，资金来源均为中央财政安排灾后重建基金，建设工期20××年12月至20××年12月，项目建设地址市高坪区小龙镇。20××年3月17日，市财政投资评审中心《市救灾物资储备中心施工图预算评审报告》(财评审〔20××〕07号)审定该项目施工图预算为669.06万元(其中工程费用619.51万元，预备费49.55万元)。20××年4月11日，市民政局在建设网上发布施工招标文件，5月4日开标。经法定程序，国丰建筑总承包有限责任公司、江西中捷工程建设有限公司为本施工标段中标候选第一、二名，候选公告于5月6日在建设网上发布。5月13日公告期满后，市发改委通知市民政局因该项目两个中标候选单位违反招标文件相关规定被投诉暂不发出项目中标通知书。5月16日，市监察局组织市民政局、市发改委、市建设局专题研究招标投诉问题，议定由市建设局负责调查处理。

　　市建设局于5月21日发出处理意见，取消了两个单位的中标候选资格，重新按规定组织招标。20××年6月3日，市民政局发布第二次施工招标文件，经公开招标，确定施工单位为广安宏大建筑有限责任公司，20××年8月12日双方签订项目施工合同，中标合同价556.6578元。20××年9月12日，市财政评审中心(财评审结论〔20××〕159号)审定该工程基础超深增加预算85万元，扣除预备费49.55万元后，净增加35.45万元。项目于20××年1月15日竣工，市民政局提供的由建设、施工、设计等共同参与的交工验收证书显示，工程质量验收合格。

　　该项目自开工建设起我局便按照《市政府投资建设项目审计办法》(府发〔〕1号)和《市人民政府关于进一步加强基础管理工作的意见》(府发〔20××〕14号)的相关规定进行了跟踪审计。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明，市民政局在工程建设中做了大量工作，责任明确，制度较为完善，较好的完成了工程任务。但该工程也存在工程量变更时程序履行不完备、施工单位多报工程价款的问题，应加以纠正。

　　三、审计查出的主要问题及处理处罚意见

　　(一)工程结算多计工程价款783296.04元责令纠正

　　根据该单位提供的现场签证变更资料、施工图、竣工图等资料，审计组在工程现场进行了核对,并对工程结算进行了复核，发现工程结算中存在工程量计算错误等问题,未能真实反映工程造价。该项目施工单位报送结算价款7247786.16元，经外聘天成工程造价咨询有限公司初审认定6543149.79元，经我局工程造价人员复核审计认定6464490.12元，合计审减783296.04元。违反了市人民政府印发的《市政府投资建设项目审计办法》(府办发〔〕1号)第十三条的规定。根据《财政违法行为处罚处分条例》第九条和审计署印发的《政府投资项目审计规定》(审投发〔〕173号)第八条的规定,责令市民政局按此工程结算审计结果与项目施工单位办理工程价款结算。

　　(二)基础设计变更未通知跟踪审计组现场勘验责令纠正

　　市民政局和施工单位报送的设计变更2号内容：“1、地下室基础及独立基础超深部位采用C15毛石混凝土换填至-5.150米标高，阀板基础-4.55米标高。2、独立基础底部埋深与地下室柱基础埋深为同一标高。3、独立基础底部超挖部分放坡高宽比为1:0.33”，该项变更施工单位报送审计金额102.9万元，但发生变更时未通知我局跟踪审计组现场勘验(经财政评审基础超深增加预算85万元)。违反了市人民政府印发的《市政府投资建设项目审计办法》(府发〔20××〕1号)第十条和《市人民政府关于进一步加强基础管理工作的意见》(府发〔20××〕14号)第三条的`规定。该变更涉及金额较大，我局跟踪组未现场勘验。

　　但鉴于财政评审中心对此设计变更予以了认可，并出具了增加投资85万元的评审结论的情况，20××年5月7日我局协调业主、施工单位、咨询公司确定聘请有工程勘察专业类资质(岩土工程乙级资质)的名阳岩土工程有限公司对该换填部分进行实际勘测。根据名阳岩土工程有限公司出具的“市救灾物资储备中心毛石混凝土换填施工勘察报告”结论“ZKC-9：0.00m至4.60m为回填的素填土，4.60m-8.47m为毛石混凝土，毛石混凝土厚度为3.87m。ZKD-7:0.00m至4.70m为回填的素填土，4.70m至9.16m为毛石混凝土，毛石混凝土厚度为4.46m”为依据及由业主方提供的经业主、设计单位、监理单位、施工单位签字盖章确认的“关于毛石砼配合比的说明”中毛石混凝土的比例，审计确认该变更金额为727005元。

　　鉴于该局还有项目正在建设中，对此责令市民政局在今后的项目建设中严格按照国家和市政府的相关规定执行，特别是市政府最近出台的《市政府投资项目监督管理办法》(府发〔20××〕3号)对项目变更作出了更加严格的规定，望遵照执行。

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20××学校审计报告优秀范文 篇8

　　第一章 能源审计概况

　　为进一步掌握国家机关办公建筑、大型公共建筑和高校建筑能源使用情况，挖掘节能的潜力，指导用能单位节能管理和节能改造，根据《关于加强国家机关办公建筑和大型公共建筑节能管理工作的实施意见》等文件要求，结合广东省具体情况，开展对国家机关办公建筑和大型公共建筑的能源审计工作。

　　广东环境保护工程职业学院是被确定开展建筑能源审计的对象之一，根据《国家机关办公建筑和大型公共建筑能源审计导则》(建科[20××]249号)(以下简称《导则》)有关规定，该建筑满足开展能耗审计的最低条件。审计组按照内蒙省建筑能源审计领导小组的工作部署，于20××年12月28 日~12月31日对该建筑进行了能源审计，有关情况报告如下。

　　1.1 审计目的

　　广东环境保护工程职业学院是广东建设厅对此次开展能源审计工作的建筑单位之一。根据《国家机关办公建筑和大型公共建筑能源审计导则》(建科[20××]249号)(以下简称《导则》)有关规定，该建筑具有较完整的能耗账单及各类能耗数据，已具备开展能耗审计的条件。

　　通过对建筑用能资料的审阅，对节能工作的现场调研和必要测试，以及用能状况分析等工作，实现如下目的:

　　(1) 通过对分析其能源及资源的使用状况，研究建筑物的能源消耗

　　量，确认其能耗水平;

　　(2) 查找在能源消耗及资源使用方面存在的问题和漏洞，挖掘节能

　　潜力，从技术和管理两方面提出切实可行的节能措施和建议;

　　(3) 完成建筑用能公式的基础性工作，为同类建筑的合理用能水平

　　提供依据并指导用能单位提高对建筑的能源管理水平。

　　(4) 为深入开展后续各项建筑节能工作提供决策依据。

　　1.2 审计依据

　　《中华人民共和国节约能源法》

　　《中华人民共和国审计法》

　　《中华人民共和国统计法》

　　《中华人民共和国审计法实施条例》

　　《中华人民共和国统计法实施细则》

　　《关于加强大型公共建筑工程建设管理的若干意见》(建设部、国家发展和改革委员会、财政部、监察部、审计署;建质[20××]1号)

　　《关于加强国家机关办公建筑和大型公共建筑节能管理的实施意见》(建设部、财政部:建科[20××]245号)

　　《民用建筑节能条例》

　　《国家机关办公建筑和大型公共建筑能耗动态监测系统建设实施方案》

　　《关于推进高等学校节约型校园建设进一步加强高等学校节能节水工作的意见》(建科[20××]90号)

　　《高等学校节约型校园建设与管理技术导则》(试行)(建科

　　[20××]89号)

　　国家标准《公共建筑节能设计标准》(GB50189-20××)

　　国家标准《企业能源审计技术通则》(GB17166-19××)

　　国家标准《工业企业能源管理导则》(GB/T 15587-20××) 国家标准《节能监测技术通则》(GB 15316-20××)

　　国家标准《室内空气质量标准》(GB/T 18883-20××)

　　1.3 审计内容

　　对用能单位建筑能源使用的效率、消耗水平和能源利用的经济效果进行客观考察，对用能单位建筑能源利用状况进行定量分析，对建筑能源利用效率、消耗水平、能源经济和环境效果进行审计、监测、诊断和评价，从而发现建筑节能的潜力。具体内容如下:

　　(1) 检查该建筑的技术文件、管理文件和有关记录文件。

　　(2) 审阅建筑及用能设备系统的图纸、技术资料，用能设备的运

　　行台帐等。

　　(3) 核查建筑的总能耗，以及照明、空调、电梯、办公设备、特

　　殊区域等主要用能子系统的能耗，计算各系统的能耗指标。

　　(4) 通过现场测试，选取该建筑的典型功能房间，对建筑室内的

　　温度、湿度、二氧化碳浓度和光照度进行抽检，分析建筑的室内环境状况。

　　(5) 通过文件审查和现场调查，检查建筑的节能管理状况，即:

　　了解建筑用能单位的节能管理制度是否完善，节能管理文件是否齐全，主要耗能设备和用能系统管理、能源计量系统与统计、能源消耗定额与考核等方面的制度是否健全。

　　(6) 从设备运行管理人员处了解节能相关信息，如能耗使用的特

　　殊情况、节能管理经验、存在问题及近期节能相关的工作计划等。

　　(7) 分析各用能系统的能源使用状况，查找用能中存在的问题及

　　节能潜力，提出近期、远期节能改造建议。

　　1.4 审计团队

　　表1.1 建筑能源审计工作团队

　　第二章 建筑及用能系统概况

　　2.1建筑概况

　　本次审计对象为广东环境保护工程职业学院，位于佛山市南海区，建筑性质属于文教建筑。在本次审计之前该建筑没有进行任何的能源审计活动，也没有实施过节能改造项目。

　　2.2用能和用水系统情况

　　该学院主要的能源消耗包括:一、建筑用电能耗，包括直接消耗的照明、办公设备用电、教学设备用电以及该楼的服务保障用电等(如下图所示)。

　　2.3主要用能设备清单

　　该建筑的`主要用能设备技术参数及数量情况，汇总见下表

　　表-主要用能设备的技术参数

　　2.4用电分项计量监测系统

　　该学院还未采用用电系统的分项计量工程，并不能将不同用能设备系统的能耗准确区分出来。由于其用电能耗主要为照明和室内设备，并没有采用空调，电梯等大型动力系统，故其在用电能耗方面结构相对简单。建议有条件可安装用电分项计量监测系统，更利于实现能耗统计和能耗监测。

　　第三章 建筑物能源管理

　　3.1建筑物能源管理机构

　　广东环境保护工程职业学院后勤处物业管理办公室负责学院的物业服务工作，并直接负责电气、照明、供水等用能设备的运行操作、维护管理等。建筑的能源管理也属于物业管理的一部分内容，没有单独的能源管理部门。

　　3.2建筑物能源管理现状

　　后勤管理处对该建筑的用能管理主要体现在如下三方面: 3.2.1用能规章的制定与颁布

　　除《关于加强国家机关办公建筑和大型公共建筑节能管理的实施意见》(建科[20××]245号)、《关于推进高等学校节约型校园建设进一步加强高等学校节能节水工作的意见》(建科[20××]90号)和《高等学校节约型校园建设与管理技术导则》(试行)(建科[20××]89号)之外，广东环境保护工程职业学院针对自身情况，制订了《广东环境保护工程职业学院节能运行管理办法》、《广东环境保护工程职业学院用水设备、器具、管道定期检修制度》、《创建节水型校园实施方案(试行)》等等。

　　3.2.2具体用能的监督和管理

　　该学校未对照明、设备等用电能耗进行分项计量，这不利于有效的了解不合理用能现象，并可能对减少用电的浪费工作造成一定的困难。对及时通知相关人员进行协调处理也会造成一定的影响。同时，该学校应配有专门管理人员，以便做好校园各用能设备的节能工作。 3.2.3能耗报表与费用清单

　　通过安装的计量电表对每月建筑用电量进行抄表计量，为学院出具用电数据。但由于该学校并不需要单独缴纳电费，故没有台帐清单。

　　综合上述，后勤管理处应力求及时、准确的掌握该学校的实时能耗情况，并针对制定有效的管理措施，力求做到高效和节约运转。

　　第四章 建筑能耗分析

　　4.1现场巡视和审查

　　通过现场调研巡视，并审查相关文件资料，可以初步总结得出各用能建筑在节能方面做得比较好。

　　(一)各用电能耗建筑已经在关键位置安装了电表，能够准确、及时的掌握能耗总量情况。通过能耗量并结合现场情况，及时排查问题，对不合理用能的单位进行适当的协调处理。

　　(二)在既有条件下，通过开展宣传、教育等方式，逐步提升工作人员的节电意识，并有显著提高。

　　4.2建筑能耗总量情况

　　各用能建筑年用电情况如下列各表格:

　　1.1 建筑能源账单表-电(总)(20××年)

　　数据或资料来源 广东环境保护工程职业学院财务科

　　建筑名称: 广东环境保护工程职业学院教学楼 建筑面积:-----m，特殊区

　　域面积: m，基本电费:0.712 元/kW，

　　峰时电价 元/kWh，平时电价 元/kWh，谷时电价 元/kWh

　　1.2 建筑能源账单表-电(总)(20××年)

　　数据或资料来源 广东环境保护工程职业学院财务科

　　建筑名称: 广东环境保护工程职业学院宿舍楼1-8栋 建筑面积:-----m，特殊

　　区域面积: m，基本电费:0.712 元/kW，

　　1.3 建筑能源账单表-电(总)(20××年)

　　数据或资料来源 广东环境保护工程职业学院财务科

　　建筑名称: 广东环境保护工程职业学院行政楼 建筑面积:-----m，特殊区域面

　　积: m，基本电费:0.712 元/kW，

　　峰时电价 元/kWh，平时电价 元/kWh，谷时电价 元/kWh

　　1.4 建筑能源账单表-电(总)(20××年)

　　数据或资料来源 广东环境保护工程职业学院财务科

　　建筑名称: 广东环境保护工程职业学院实训楼 建筑面积:-----m，特殊区域面

　　积: m，基本电费:0.712 元/kW，

　　1.5 建筑能源账单表-电(总)(20××年)

　　数据或资料来源 广东环境保护工程职业学院财务科

　　建筑名称: 广东环境保护工程职业学院图书馆 建筑面积:-----m，特殊区域面

　　积: m，基本电费:0.712 元/kW，

　　峰时电价 元/kWh，平时电价 元/kWh，谷时电价 元/kWh

　　1.6 建筑能源账单表-电(总)(20××年)

　　数据或资料来源 广东环境保护工程职业学院财务科

　　建筑名称: 广东环境保护工程职业学院餐厅 建筑面积:-----m，特殊区域面积:

　　m，基本电费:0.712 元/kW，

　　1.7 建筑能源账单表-电(总)(20××年)

　　数据或资料来源 广东环境保护工程职业学院财务科

　　建筑名称: 广东环境保护工程职业学院公共照明(包含路灯和操场用电) 建筑

　　面积:-----m，特殊区域面积: m，基本电费:0.712 元/kW，

　　4.3.各建筑年用电量情况曲线图

　　由上图可知，学院只要用能建筑中宿舍用能最高，图书馆用能最低。节能重点区域在宿舍。

　　第五章 节能潜力分析及建议

　　5.1 技术途径的节能对策

　　从学校的能源消耗来看，建筑的主要能耗在照明系统以及室内设备。因此，建议主要从照明设备和管理方面提出节能对策和建议。 (1)灯具类型

　　尽量用节能灯替代普通灯具，即在体育馆、走廊、楼梯间等使用节能灯具，甚至是办公设备等区域推广节能灯的使用。 (2)灯具照度

　　将灯具照度控制在国家规定的最高标准500lux以下，如果实在因灯光原因影响正常学生活动，也应采取措施，尽量采用节能效果好的灯具来弥补。

　　同时选用合适的照明方式，优先选用分区一般照明，根据视觉作业的要求，按需分设照度值，改变照度单一的状况，切合实际、避免浪费，有效节能。

　　(3)照明系统的智能化设计

　　根据判别光照度强弱和人体特定红外波谱感应原理，结合国外先进的人体感应传感器技术，通过数字电路的精确分析判断，“光亮够时灯灭;光亮暗时有人灯亮、无人灯灭”。科学合理的控制终端电器的使用，以达到节约用电和科学管理的双重功效。

　　5.2 改善管理的节能建议

　　学校的总体规模不大，能耗总量和耗能指标也不高，节能管理工作整体良好。基于审计和用能分项计量工作，审计团队认为:日常具

　　体的用能管理没有明显漏洞，节能管理工作应保持现有水平，并逐步深入的予以加强。

　　学校已有建筑可进一步挖掘在校师生日常的行为节能。结合各种定期不定期的节能宣传、培训和教育工作，逐步提升在校师生的节能意识，使掌握既节能又健康的工作和生活模式，节约室内及公共区域照明、办公设备用电能耗，避免不恰当的用能需求，使得这部分能耗水平下降5-10%。

　　5.3管理部门加强节能管理的建议

　　5.3.1 能源管理制度的制定

　　(1)设备运行管理制度

　　走访的过程中，发现该学校有设备的运行管理办法，但并未形成一个系统的制度，若能形成一个成体系的运行管理制度，那么将更有助于对用能设备的管理以做好用电节能的工作，以达到成本的节约。

　　 (2)用能管理及激励制度

　　同上述的设备运行管理制度类似，在用能管理制度方面也是存在类似的办法，但没有具体的制度，项目管理人员应根据学校用能的实际情况，制定出适合学校的用能管理制度来，来做到对各方面用能设备，用能系统以及能源的使用人员，用能设备管理人员的一个规范，以减少各种设备不合理利用的现象，达到节能的目的。

　　另外，在调研的过程中，该学校没有一个节能的激励制度，若能够对学校师生节能工作进行激励，那么将极大地激发师生自觉节能的积极性，从而更加有助于节能工作的进行。

　　5.3.2 能耗分项计量管理

　　能源系统的分项计量，包括照明、教学设备、办公设备、生活用能设备等，完整记录各耗能系统的用能情况，进而分析对比逐月和逐年能耗状况，及时发现问题或者提出有针对性的措施等都有利于节能降耗的工作。

　　5.3.3 节能知识培训制度

　　针对在审计过程中发现的运行管理人员素质普遍不高的现象，商场还需要对相关员工进行节能知识的培训，特别是体育馆的设备运行管理人员，须制定相关的定期的节能培训制度。

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20××学校审计报告优秀范文 篇9

　　一、 基本情况

　　****是吴店镇一所寄宿制中学，服务周边十几个村和一个社区，覆盖人口近6万人。现有班级20个，学生10××人，其中住宿生共880人，含贫困住宿生346人。全校教职工187人，其中：在职教师170人(因工作需要外借6人，6人为高级工，其余均为专任教师)，退休教师17人。享受遗属补助人员9人。学校占地面积66800平方米，校舍建筑面积33578平方米，其中教学及教学辅助用房4300平方米，行政办公用房883平方米，生活服务用房28395平方米。

　　二、 全年收入情况

　　****20××年收入情况如下：

　　1、教育事业费拨款6962642元

　　其中：在职工资3153143元

　　退休工资260750元

　　绩效工资20××732元

　　公用经费10××608元

　　遗属补助14445元

　　贫困生生活补助44735元

　　教师医保费32293元

　　其他374936元

　　2、上级补助收入50891元

　　3、其他收入331670元

　　总计全年收入7345203元。

　　三、 全年支出情况

　　①工资福利支出5250478元

　　⑴基本工资支出2503226元，津贴补贴18129元，绩效工资2571284元。

　　⑵社会保障(各类保险)支出150005元

　　⑶其他工资支出7134元

　　②对个人和家庭补助947677元

　　⑴退休工资325478元。

　　⑵助学金386735元

　　⑶遗属补助14445元

　　⑷其他2210××元

　　③商品和服务支出766114元

　　⑴办公费92450元

　　⑵印刷费126712元

　　⑶水费7176元

　　⑷电费32689元

　　⑸邮电费29××8元

　　⑹交通费15240元

　　⑺维修费151292元

　　⑻培训费70691元

　　⑼劳务费20××5元

　　⑽专用材料费287元

　　⑾其他219××4元

　　④其他资本性支出269147元

　　其中：办公设备购置10××3元

　　专用设备购置44209元

　　信息网络构建131245

　　其他资本性支出83250元

　　四、 审计检查后存在的问题：

　　1. 预算执行情况

　　从整体看，预算执行情况良好，但也存在着执行不到位的地方，如：维修费、交通费有不同情况的超标，收入预算和实际有较大出入。

　　2. “三公”经费开支情况

　　“三公”经费的开支，交通费超标5240元，招待费超标12574元。

　　3. 财务手续完善情况

　　从检查情况看，各项财务手续完善情况较好，指派人、经办人、审核人、签字人无缺少情况。发票填写也较规范、完整。

　　4. 民主理财小组意见

　　从检查情况看，民主理财小组意见签署较为规范，各项手续齐全。

　　5. 大额申报情况等

　　从检查情况看，大额申报制度执行比较到位，各种条据均能执行大额申报制度。不足之处是少量大额申报单缺少上级部门审批意见。

　　五、整改建议

　　1、严格控制“三公”经费执行情况，不得再出现超标现象，否则应追究相关责任人责任。

　　2、严格大额申报制度执行，各种签名意见必须齐全。

　　3、印刷费、维修费加强预算控制，消除不合理开支。

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20××学校审计报告优秀范文 篇10

　　XXX市审计局：

　　根据XX审综字[19XX]X号审计计划安排，审计小组于19XX年X月X日至X月X日，对XX市日用杂品公司19XX年度财务收支进行了就地审计。审计总金额825万元，违纪总金额为344144、07元。应缴金额为48166、40元。现将审计结果报告如下：

　　一、基本情况

　　XX市日用杂品公司是XX市供销社所属中型企业19XX年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。

　　该公司于l9XX年X月由行政管理型公司变成了经济实体公司（由原日杂采购站和生活采购站合并而成）。现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人，固定资产103万元，自有流动资金39万元。全年销售额l972万元，实现利润总额67、4万元。

　　二、发现的问题

　　1、弄虚作假套取资金，给XXX路仓库发奖金8000元。l9XX年末，市日杂公司决定日杂站和生活站给XX路仓库（都是公司所属独立核算单位）承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在19××年1月份分别用转账支票，从销售款中套出现金给仓库，分别用仓库开出的两张4000元“苫布”列入费用，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。

　　2、挪用流动资金22万元，建造营业楼。该公司XX日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。由于专项贷款不足，19XX年从日杂和生活两站借用流动资金24万元，扣除两站19XX年X月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元用于基本建设。

　　3、挪用流动资金220××元，为职工买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票（流动资金），从农行买有奖储蓄220××元。其中，生活站19XX年X月和X月共买ll000元，日杂站19XX年X月和19XX年X月共买110××元。此款存期为一年，利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担，但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的330元中奖款，企业没有入账，直接给职工搞福利。

　　4、鞭炮回扣收入款未进决算，随匿利润81164、07元。该公司19XX年末鞭炮回扣收入112704、28元挂账，未进当年决算。按年末鞭炮库存额813505、15元和厂方进货回扣率4%（最高）计算，库存应留回扣32540、21元，实际多留了80164、07元未进决算，影响了当年利润的真实性。

　　5、截留出租收入列账外3620元。该公司出租门前摊床一事，经查财会账目，没有反映有关租金收入。经多方查证和有关人员证实。租金由行政科收到。其中。19XX年X月到X月收入1105元。l9XX年X月至X月收入2515元，分别在保卫科和行政科有关人员手中。

　　三、处理意见

　　1、对该公司弄虚作假套取现金给XX路仓库发放奖金8000元问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的.暂行规定》第五条第一款和《现金管理暂行条例实施细则》第二十条第十款具体规定，应将违纪金额全部收缴，并处以50%罚款。合计应缴金额120××元。

　　2、对挪用流动资金22万元建造营业楼问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第九条，应_itit整账目归还原资金渠道，并按违纪额的l0%罚款220××元。

　　3、对挪用流动资金220××元为职工买有奖储蓄问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第九条，按违纪额10%罚款2200元，中奖330元全额上缴，合计应缴金额2530元。

　　4、对截留鞭炮回扣收入80164、07元，隐匿利润问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第六条，调整有关账目，并按违纪额的10%罚款8016、40元。

　　5、对截留出租摊床收入列账外3620元问题，根据国务院有关文件规定，应全额上缴。

　　四、建议

　　针对审计中发现的问题，提出以下建议：该公司有关领导及财会科，今后应严格执行会计法，遵守财经法规，实事求是地处理各项经济业务；合理使用资金，认真贯彻专款专用的原则，加强会计基础工作，提高财会人员素质，按财务制度规定，正确摊提各项费用。如实、准确地反映企业财务成果。

　　附件：（略）

　　商粮贸审计处审计小组

　　组长：XXX（签名）

　　XXXX年XX月XX日

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